某企業為增值稅一般納稅人，2019年12月初，固定資產賬面余額3500萬元，累計折舊1200萬元，未發生減值準備。2019年至2020年該企業發生的有關固定資產業務如下： （1）2019年12月22日，購入一臺不需要安裝的生產用M設備，增值稅專用發票上注明的價款為120萬元，增值稅稅額為15.6萬元。發生保險費用2萬元，增值稅稅額為0.12萬元，款項均以銀行存款支付，預計該設備可使用10年，預計凈殘值為2萬元，按照年限平均法計提折舊。 （2）2020年3月1日，該企業準備自建一棟庫房。3月5日，購入工程物資取得增值稅專用發票上注明的價款為200萬元，增值稅稅額為26萬元，款項以銀行存款支付，該批物資于當日全部用于工程建筑。3月15日，領用本企業生產的鋼材一批，市場售價為60萬元，實際成本為30萬元。6月30日，確認3月至6月累計支付的工程人員薪酬40萬元。 （3）2020年6月30日，自建庫房工程完工達到預定可使用狀態，預計該庫房可以使用50年，預計凈殘值為零。 （4）2020年12月25日，M設備因雷電后意外毀損，以銀行存款支付不含稅清理費用1萬元，應收保險公司賠款50萬元。

甘い ?? 追問

2020-03-29 15:53

第二題到第四題的分錄

暖暖老師 解答

2020-03-29 15:56

2借工程物資200
應交稅費銷項稅額26
貸銀行存款226

暖暖老師 解答

2020-03-29 15:56

借在建工程200
貸工程物資200

暖暖老師 解答

2020-03-29 15:57

借在建工程30
貸庫存商品30

暖暖老師 解答

2020-03-29 15:57

借在建工程40
貸應付職工薪酬40

暖暖老師 解答

2020-03-29 15:57

3借固定資產270
貸在建工程270

暖暖老師 解答

2020-03-29 15:59

4借待處理財產損益120
累計折舊12
貸固定資產132

暖暖老師 解答

2020-03-29 16:00

借待處理財產損益1
貸銀行存款1

暖暖老師 解答

2020-03-29 16:00

借營業外支出71
其他應收款50
貸待處理財產損益121

甘い ?? 追問

2020-03-29 16:18

第一題的分錄
借:固定資產120
應交稅費應交增值稅(進項稅額)19.2
貸:銀行存款139.2

借:固定資產2
應交稅費應交增值稅(進項稅額)0.12
貸:銀行存款2.12

甘い ?? 追問

2020-03-29 16:18

是不是對的

暖暖老師 解答

2020-03-29 16:19

第一個你合在一起更好
借:固定資產122
應交稅費應交增值稅(進項稅額)19.32
貸:銀行存款141.32

甘い ?? 追問

2020-03-29 16:30

借營業外支出71
其他應收款50
貸待處理財產損益121

借方營業外支出是怎么算的

暖暖老師 解答

2020-03-29 16:33

132-12+1-50這樣計算的來了的

甘い ?? 追問

2020-03-29 16:39

4借待處理財產損益120
累計折舊12
貸固定資產132

這一筆分錄怎么算的

暖暖老師 解答

2020-03-29 16:40

這個是根據132-20
本來是固定資產清理，但是因為是意外損壞，所以是待處理

甘い ?? 追問

2020-03-29 16:44

那累計折舊12是怎么算出來的

暖暖老師 解答

2020-03-29 16:46

（132-2）/10，同學你要多看基礎的

甘い ?? 追問

2020-03-29 16:47

這樣算下來不是13嗎

甘い ?? 追問

2020-03-29 16:48

還有前面132-20=112

暖暖老師 解答

2020-03-29 16:48

固定資產的入賬價值122，寫錯了