老師:本月銷項稅12500元 進項13500元。進項勾選時10500元，剩下3000元沒有勾選。 問:剩下來勾選的進項如何記帳。求會計分錄

華女 追問

2020-03-28 22:26

有詳細會計分錄？

冉老師 解答

2020-03-28 22:32

借：應交稅費_應交增值稅（待抵扣進項稅）
貸：應交稅費_應交增值稅（進項稅
剩下認證勾選后
借：應交稅費_應交增值稅（進項稅）
貸：應交稅費_應交增值稅（待抵扣進項稅）

華女 追問

2020-03-28 22:43

收到進貨單時如何做分錄呢？
借:庫存商品應
借:應交稅金一應交增值稅(待抵扣進項稅)  3000
貸:應付賬款

借:庫存商品應
借:應交稅金一應交增值稅(進項稅)10500
貸:應付賬款
對嗎？

冉老師 解答

2020-03-28 22:50

你好，是的，進項稅放10500，待抵扣3000