請木木老師解答:是在這個凈資產下設立無償調撥凈資產嗎？這個部類是貸方增加的，那調出固定資產時記貸方？

xunin 追問

2020-03-26 15:00

要是分別設置調入和調出，那應該分別在哪些部類下設置呢

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 15:12

你這里只需要在凈資產這里設置一個 無償調撥凈資產 就可以了

xunin 追問

2020-03-26 15:21

唉，好難哦，維護員說是帶資產的科目前邊編碼必須是1開頭的

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 15:26

1是資產類，你這是無償調撥凈資產是屬于凈資產類。你直接接受就可以

xunin 追問

2020-03-26 17:14

無償調撥凈資產的貸方除了反映我單位調入資產外，我單位調出資產時也貸記相關金額嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 17:16

調入是增加，就是貸方。調出是減少，就是借方。

xunin 追問

2020-03-26 17:28

這個科目年終有余額嗎，比如我調出其他單位3000元的固定資產，借記本科目，貸記固定資產，同時還要借記固定基金，然后貸記什么呢

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 17:34

貸 無償調撥凈資產
最后 沒余額，轉到了基金里面。

xunin 追問

2020-03-26 17:51

那就是這科目貸方有兩個功能，一是外單位調給我資產，我記增加。二是我調出資產時，最后一筆還得貸記本科目，因為你說轉出到基金了

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 17:53

是的，就是這個意思。這實際可以理解為是過渡 科目。

xunin 追問

2020-03-26 18:20

但是你說的轉出到基金了，是指的固定基金嗎。可是資產已經調撥走了，我們沒有固定基金了啊，沖減沒了啊

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 18:20

什么意思。
沒太明白你要表達 的意思。

xunin 追問

2020-03-26 18:50

后兩筆是借固定基金 貸無償調撥凈資產。我認為借方是指固定基金沖減完畢（因為固定資產已經劃撥走了，沒資產了），但是老師剛才說這筆分錄是轉入基金了，我不懂轉到哪個基金去了啊

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 18:51

比如你收到一個資產100
借 固定資產 100
貸 無償調薄凈資產  100
借 無償調撥凈資產 100
貸 固定基金
你這最后是放在基金里面的，無償調撥凈資產是沒余額的。

xunin 追問

2020-03-26 20:10

這個收別人的固定資產分錄好理解，我得到了這個固定資產，無償調撥凈資產是個過度科目，最后結轉入了固定基金。但是我調出固定資產100，
借 無償調撥凈資產 100
貸 固定資產

借 固定基金 100
貸 無償調撥凈資產 100
最后這個貸:無償調撥凈資產 100 怎么理解呢

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 20:12

借 無償調撥凈資產 100
貸 固定資產

借 固定基金 100
貸 無償調撥凈資產 100

你這兩個 科目 最后也是結平。沒有余額。