請問老師，個體戶季度收入28萬，查賬的，生產經營所得怎么計算？

梧桐 追問

2020-03-26 10:27

成本費用是16萬，那就是28萬-16萬=12萬，
法人工資5000＊3=15000
12萬-15000=105000
105000＊20％-10500=10500元。最后這個數，是我該交得生產經營所得稅嗎？

小云老師 解答

2020-03-26 10:28

個體戶法人的工資不能稅前扣除，用12萬去乘

梧桐 追問

2020-03-26 10:31

12萬＊20％-10500=13500。
13500-15000（工資）=-1500。就是不用交了，對嗎？

小云老師 解答

2020-03-26 10:36

120000*20%-2625,10500是年的，你要換算成季度

梧桐 追問

2020-03-26 10:39

您能幫我詳細寫出來了？

小云老師 解答

2020-03-26 10:43

120000*20%-2625，這個不就是算式嗎？你是指什么詳細

梧桐 追問

2020-03-26 10:47

12萬＊20％-2625=21375
21375-15000（工資）=6375＊5％-0=637.5，這個我最后交的稅嗎？

小云老師 解答

2020-03-26 10:58

120000*20%-2625就是你要交的稅，前面已經說過了自己的工資不能稅前扣除

梧桐 追問

2020-03-26 11:04

之前我也問過其他老師，和你計算方法不一樣，我不知道哪個是正確的，所以才問的

小云老師 解答

2020-03-26 11:13

是不是按工資算的呢？如果不一樣我猜測就是預交給你按工資算的不是直接按經營所得

梧桐 追問

2020-03-26 12:05

我不太明白，老師

小云老師 解答

2020-03-26 12:08

你把那個老師的算法給我看看吧，我看看是不是因為稅目是按工資算的

梧桐 追問

2020-03-26 12:23

我發圖片了，您看到了嗎？

小云老師 解答

2020-03-26 13:13

沒有顯示圖片，如果發成功你那邊也可以看到的

梧桐 追問

2020-03-26 13:34

梧桐 追問

2020-03-26 13:37

發過去了

小云老師 解答

2020-03-26 13:40

這個是減的每個月5000的專項扣除，不是工資，如果你們法人在其他地方沒有扣除的話可以，但是如果在其他地方已經扣了就不能減了

梧桐 追問

2020-03-26 13:44

這個生活費不屬于工資嗎？那這個5000在賬務上怎么做分錄呢？

小云老師 解答

2020-03-26 13:48

不是工資，這個是專項扣除，每個人一個月5000，你算工資的個稅也會扣這個，這5000是不用做分錄的，只是計算會用到