老師，為什么我結轉本年利潤時科目余額表本年利潤會有余額，而利潤表是對的？

春天的花兒 追問

2020-03-21 12:21

科目余額表的本年利潤金額不就是利潤表的凈利潤嗎？

maize老師 解答

2020-03-21 12:26

要是沒有年初數，是相等了，

春天的花兒 追問

2020-03-21 12:27

利潤表不就是本年度的發生額嗎？資產負債表才考慮年初數呀

maize老師 解答

2020-03-21 12:27

你不是問科目余額表嗎，這個有年初數，本期發生借方或者是貸方， 本年累計借方或者是貸方

maize老師 解答

2020-03-21 12:29

本月利潤表上面凈利潤=本期貸方-借方，本年累計數利潤表上面凈利潤=本年貸方-本年借方  要是沒有損益科目做相反方向話，

maize老師 解答

2020-03-21 12:35

結轉本年利潤做的是借本年利潤 貸未分配利潤，這個科目余額表應該是為0 才對，利潤表沒有變化，要是你問結轉損益，那這個是借本年利潤 貸xx費用 營業成本，借xx收入 貸本年利潤，這個是為把這個數據結轉到本年利潤下面，這個資產負債表才會平，資產負債表未分配利潤余額 =本年利潤余額+未分配利潤余額   你的利潤表 看的不是本年利潤，需要看你咋取數的，一般是根據上面那個收入-成本-費用 -xx 之后算出凈利潤，

春天的花兒 追問

2020-03-21 12:37

科目余額表12月份上面的本年利潤期末余額公式應該等于什么？突然迷惑了

maize老師 解答

2020-03-21 12:39

期初+本期貸方-本期借方=期末余額

春天的花兒 追問

2020-03-21 12:41

上年本年利潤不是都已經結轉了嗎？

maize老師 解答

2020-03-21 12:43

需要看你們單位，不是每個企業都結轉了，

春天的花兒 追問

2020-03-21 12:52

我在看12月份科目余額表時，年初有余額不應該顯示在期初余額嗎？沒有就代表沒有年初余額吧？假如本年利潤無年初余額，資產負債表中年末未分配利潤=利潤表中的凈利潤+年初未分配利潤是吧？但是我做賬時有一家公司資產負債表中未分配利潤=年初未分配利潤+凈利潤，這個里面的凈利潤跟科目余額表中的本年利潤金額相同而不等于利潤表中的凈利潤，相差的不多

maize老師 解答

2020-03-21 12:55

年初和期初是不一樣，年初指的是2018.12月期末。期初指的2019.11月期末數，需要2018年沒有業務，這個才相等，資產負債表中年末未分配利潤=利潤表中的凈利潤   一般不是新單位是這樣，利潤表的凈利潤累計數=資產負債表未分配利潤的期末數-年初數（計提盈余公積，盈余公積彌補虧損，向股東分配股利，有以前年度損益調整這個就不會相等了）

春天的花兒 追問

2020-03-21 12:57

年初結轉了不就沒了嗎？我上面這種情況不知道是什么原因

maize老師 解答

2020-03-21 13:00

期初指的2019.11月期末數  資產負債表未分配利潤余額 =科目余額表本年利潤余額+科目余額表未分配利潤余額    這個未分配利潤 還包括年初的未分配利潤余額

maize老師 解答

2020-03-21 13:01

要是未分配利潤 沒有發生額，這個期末余額=年初數，

maize老師 解答

2020-03-21 13:01

利潤表的凈利潤累計數=資產負債表未分配利潤的期末數-年初數   這個是資產負債表和利潤表關系，

maize老師 解答

2020-03-21 13:01

資產負債表未分配利潤余額 =科目余額表本年利潤余額+科目余額表未分配利潤余額  這個是科目余額表和資產負債表關系

春天的花兒 追問

2020-03-21 13:02

我做賬時有一家公司資產負債表中未分配利潤=年初未分配利潤 凈利潤，這個里面的凈利潤跟科目余額表中的本年利潤金額相同而不等于利潤表中的凈利潤，相差的不多。我想問這個不知道是什么原因？

maize老師 解答

2020-03-21 13:07

利潤表的凈利潤累計數=資產負債表未分配利潤的期末數-年初數  是這個不等嗎，是不是這個關系不等，有沒有損益科目做相反方向了 計提盈余公積，盈余公積彌補虧損，向股東分配股利，有以前年度損益調整這個就不會相等了

春天的花兒 追問

2020-03-21 13:14

我指的是本年利潤沒有年初余額，12月份科目余額表中的本年利潤和利潤表中的凈利潤不相等，不知道為什么

maize老師 解答

2020-03-21 13:16

有沒有損益科目做相反方向，需要每個月去比對，找原因，一般是有年初數才不等，你要是沒有，那就看是不是有損益科目做相反方向，一個月一個月去找，

maize老師 解答

2020-03-21 13:18

一個月一個看，之后找對應那個不等那個月，找余額表的損益類科目，和利潤表里的每一項作比對，看看哪項不符。