損益類科目是不是反沖時只能紅沖不能做相反的會計分錄

小妞向前跑 追問

2020-03-20 11:53

用軟件記賬如果用相反的科目沖銷的話與紅沖有什么區別嗎？對資產負債表和利潤表有什么影響嗎

文文老師 解答

2020-03-20 11:58

軟件可能取不到數，影響利潤表與資產負債表的取數

小妞向前跑 追問

2020-03-20 13:32

取不到數什么意思啊？比如主營業務成本上學多結轉了。這個月沖銷時如果用相反的分錄沖銷了，到時候月末結轉到本年利潤里這不利潤表的數是不變的啊？

文文老師 解答

2020-03-20 14:08

有的軟件設置成，只取主營業務成本借方發生額，相反分錄沖銷，則貸方發生額不取數。利潤表的主營業務成本會偏高。

小妞向前跑 追問

2020-03-20 14:22

我就是上個月調整了多結轉的銷售成本。多結轉311.42塊錢。然后我用相反分錄記的借:庫存商品  311.42貸:主營業務成本  311.42。然后我發現利潤表的凈利潤比資產負債表的未分配利潤的期末余額比利潤表多311.42。咋回事啊

文文老師 解答

2020-03-20 14:27

沖銷主營業務成本，應借：主營業務成本   -311.42

小妞向前跑 追問

2020-03-20 14:47

我知道應該紅沖。但是我的意思是我用相反的科目沖的。借:庫存商品311.42  貸:主營業務成本  311.42  那利潤表的凈利潤的數比資產負債表未分配利潤期末數少311.42這是怎么回事啊

文文老師 解答

2020-03-20 14:57

系統取數規則決定的。

小妞向前跑 追問

2020-03-20 15:02

如果按相反的會計分錄借:庫存商品  311.42  貸:主營業務成本  311.42 。如果期末主營業務成本不自動轉到本年利潤的話。利潤表的凈利潤是沒有增加這311.42元的。那為什么資產負債表里未分配利潤的期末數顯示出多了這個311.42元呢！這是怎么回事呢

文文老師 解答

2020-03-20 15:09

這是系統取數規則決定的。不能做相反，否則會影響報表取數。現在的結果就是沒有紅沖在借方出現的。