老師在2019年財務軟件升級了現(xiàn)在結轉2019的套帳要把以前年度所有套裝都要重新結轉結轉后才發(fā)現(xiàn)之前的會計沒有發(fā)現(xiàn)2016年在建工程期末數(shù)與2017年初數(shù)對不上 2017年按照錯的期初數(shù)做的帳一直到現(xiàn)在我是2017年底接手的當時沒有發(fā)現(xiàn)這個錯誤現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn) 現(xiàn)在應該怎么調整帳呢？

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2020-03-12 11:32

是這樣的，由于以前年度的匯算清繳已經(jīng)做完，如果不是重大錯誤，直接不用改了，重大影響是達到本項資產(chǎn)總額的10%，按審計重要性原則，需要調整。

?????? 追問

2020-03-12 11:37

老師超過10% 2016年期末數(shù)是158690。2017年年初數(shù)是61650。差97040 請問老師在2020年的帳怎么調整還是放在2019年的12月份調整因為現(xiàn)在還沒有開始2019年的匯算清繳我們公司一直是虧損的

江老師解答

2020-03-12 11:39

那這個只能用“以前年度損益調整”科目進行調賬處理，調賬后，將“以前年度損益調整”科目余額結轉至未分配利潤

?????? 追問

2020-03-12 11:41

老師具體的分錄能跟我說一下么？謝謝您

江老師解答

2020-03-12 11:43

但你沒有說是什么情況引起的，需要說具體的引起這個數(shù)據(jù)的原因，才能調賬。

?????? 追問

2020-03-12 11:47

老師我查詢了明細賬應該是結轉2016年套帳在2017年期初數(shù)錯誤就在建工程的期初數(shù)錄入錯了之前沒有發(fā)現(xiàn)在建工程的期初數(shù)錯誤就按照錯誤的金額一直做的帳

江老師解答

2020-03-12 11:49

這個也沒有辦法調賬，期初數(shù)據(jù)錯誤，如果要調賬，必須查以前的原因

?????? 追問

2020-03-12 11:52

好的明白了那我聯(lián)系以前的代理記賬單位謝謝您

江老師解答

2020-03-12 11:53

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