陳琳 追問

2020-03-08 17:18

原來進項一直有留底，沒有需要交的稅款，能平。這月需要用到累計的加計抵減了

趙海龍老師 解答

2020-03-08 19:08

哦，原來如此。
加計抵減的分錄
增值稅加計抵減的會計分錄

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅

       貸：銀行存款

              其他收益

陳琳 追問

2020-03-08 19:15

這個我知道，我想問的是去年的怎么處理，是補做在今年一月嗎

趙海龍老師 解答

2020-03-08 19:16

去年沒有享受加計抵減嗎
如果沒有就補記一筆

陳琳 追問

2020-03-08 19:20

沒有需交的稅額要所以加計抵減的金額一直是累計在那里沒有抵用，這二月進項不夠了就要用到這個金額。這個補記在一月就可以了嗎？要調(diào)整去年的賬不

趙海龍老師 解答

2020-03-08 19:21

直接做一筆
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
   貸：以前年度損益調(diào)整

陳琳 追問

2020-03-08 19:26

我用的小企業(yè)會計制度，沒有以前年度損益這個科目

趙海龍老師 解答

2020-03-08 19:27

那就不用調(diào)整，直接補記到其他收益就行了

陳琳 追問

2020-03-08 19:31

那做2019年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候要做進去不呢

趙海龍老師 解答

2020-03-08 19:44

匯算的時候需要調(diào)整的。