1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

何江何老師

職稱： 中級會計師,高級會計師,稅務師

2020-03-05 10:21

應收帳款=應收帳款借方數+預收帳款借方數-壞帳準備 

預付帳款=預付帳款借方數+應付帳款借方數 

應付帳款=應付帳款貸方數+預付帳款貸方數 

預收帳款=應收帳款貸方數+預收帳款貸方數

其他應收款項目應根據其他應收款明細科目借方余額合計數＋其他應付款明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列；

其他應付款項目應根據其他應收款明細科目貸方余額合計數＋其他應付款明細科目貸方余額合計數計算填列。

比如應收款總賬金額是1000萬元，應收賬款明細借方合計是1200萬元，貸方合計是200萬元。預收賬款的借方明細是500萬元，貸方明細合計是200萬元。

則資產負債表中應收賬款項目＝1200＋500＝1700萬元，預收款項項目＝200＋200＝400萬元。

根據上面進行重分類以后再對應收款項計提相應的壞賬準備，因為應收賬款貸方明細相當于是預收賬款，預收賬款的借方明細相當于是應收賬款。如果計提了壞賬準備，則在填列時還應減去相應的壞賬準備。

上傳圖片 ?
相關問題討論
應收帳款=應收帳款借方數+預收帳款借方數-壞帳準備 預付帳款=預付帳款借方數+應付帳款借方數 應付帳款=應付帳款貸方數+預付帳款貸方數 預收帳款=應收帳款貸方數+預收帳款貸方數 其他應收款項目應根據其他應收款明細科目借方余額合計數＋其他應付款明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列； 其他應付款項目應根據其他應收款明細科目貸方余額合計數＋其他應付款明細科目貸方余額合計數計算填列。 比如應收款總賬金額是1000萬元，應收賬款明細借方合計是1200萬元，貸方合計是200萬元。預收賬款的借方明細是500萬元，貸方明細合計是200萬元。 則資產負債表中應收賬款項目＝1200＋500＝1700萬元，預收款項項目＝200＋200＝400萬元。 根據上面進行重分類以后再對應收款項計提相應的壞賬準備，因為應收賬款貸方明細相當于是預收賬款，預收賬款的借方明細相當于是應收賬款。如果計提了壞賬準備，則在填列時還應減去相應的壞賬準備。
2020-03-05 10:21:01
是的，對的，是這么做的。可是，你第4季度還能修改嗎？年報和第4季度的得是一樣。
2025-05-28 13:09:30
你好，學員，按照重分類之后的填寫的
2022-05-07 17:25:42
同學您好，負數重分類到其他應收款
2022-03-24 17:53:41
你好； 比如應付賬款負數金額 =? 預付賬款欄次去 ； 比如預付賬款負數? = 應付賬款欄次去??
2023-07-26 17:13:56
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題

  • 老師，有應付賬款分析表嗎？ 問

    同學，你好 可以在會計學堂下載中心，查找你需要的模板 http://www.lnzhenxing.cn/search.php?word=%E5%BA%94%E4%BB%98%E8%B4%A6%E6%AC%BE&type=download_model 答

  • 但會彈出已發放工資大于本年個稅申報表的累計數， 問

    根據后邊的規則據實填報 填報說明：（五）附報事項 根據應付職工薪酬1-3月賬面合計數字填報 事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等累計金額。 也就是：應付職工薪酬一級科目的貸方本年累計 如果沒通過應付職工薪酬計提的，就直接統計銷售費用、管理費用里邊的職工薪酬。 2.“職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”：填報納稅人“應付職工薪酬”-工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額本年累計金額。 答

  • 請問老師，我們公司在填工商年報的時候，有兩個外商 問

    系統提示是因為所有者權益合計為負數，和填的 0 符號不一致導致無法保存。 直接填0即可，0 與負數符號一致，可正常保存；若仍報錯，按外方持股比例填對應負數，確保符號一致。 答

  • 老師 總公司調整到收入 分公司調整到營業外支出 問

    合并報表后不會顯示，無影響。 總公司確認收入、分公司確認營業外支出，屬于集團內部交易，合并報表時會全額抵消，最終合并利潤表中不會體現該筆收入和營業外支出，不影響合并利潤總額，也不會產生稅務風險。 答

  • 家權老師回答，我重新更正填的資產總額第三季度在 問

    同學你好 老師不在線了 你做的這個分錄為啥這樣做 什么業務 答

相似問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...