想再請問一下微微老師，是之前那個問題的，我手動計算出來，管理費-研發費用是可以記錄到資產負債表里的開發支出嗎？還是不用寫在資產負債表里

愛吃橙子橙子 追問

2020-02-25 12:13

老師每個月還要這樣寫分錄嗎？借發人員工資 借研發支出 -費用化支出/資本化支出貸應付職工薪酬 ，我不是很明白

玲老師 解答

2020-02-25 12:24

這是計提研發人員工資的分錄

愛吃橙子橙子 追問

2020-02-25 12:27

老師按這個設置，是寫你給我的計提研發人員工資嗎？

玲老師 解答

2020-02-25 12:46

研發人員的工資不能直接記在一級科目管理費用 是記在研發支出一級科目的

愛吃橙子橙子 追問

2020-02-25 12:49

老師那這個是申請高新企業，然后那邊的人說要這樣設置

玲老師 解答

2020-02-25 12:59

那不對，研發人員的工資計提 時不能直接記在一級科目管理費用 ，是記在研發支出一級科目的， 費用化支出期末才是轉到管理費用研發費用這個科目的

愛吃橙子橙子 追問

2020-02-25 13:31

老師可以和我說說這個嗎？現在越來越不明白

玲老師 解答

2020-02-25 13:33

你這個是管理費用下面的研發費用明細
看你要做什么，計提 工資就不是這個，這個數是填寫利潤表的數

愛吃橙子橙子 追問

2020-02-25 13:35

那我是要怎么寫分錄才對

玲老師 解答

2020-02-25 13:41

是計提 工資嗎  ？
研發人員工資計提 ： 借研發支出 -費用化支出或者資本化支出，貸應付職工薪酬

愛吃橙子橙子 追問

2020-02-25 13:45

老師那我發的那個圖，里面寫著研發專帳設置，是我的理解錯了嗎？是把研發費用放在管理費，不用計入研發支出嗎？

玲老師 解答

2020-02-25 13:54

你這個是記在管理費用下的研發費，也就是期末把研發支出費用化支出的轉到管理費用下面的

愛吃橙子橙子 追問

2020-02-25 14:02

那就是沒有直接的研發費用嗎

玲老師 解答

2020-02-25 14:03

管理費用就是期末轉結，轉了轉到管理費用，你正常發生研發支出時，是需要記到一級科目研發支出，這個科目的

愛吃橙子橙子 追問

2020-02-25 14:06

老師那可以寫一下完整的分錄給我嗎？那個表里面的四個

玲老師 解答

2020-02-25 14:30

借研發支出-費用化支出貸應付職工薪酬，期末結轉.借管理費用—研發費用，貸研發支出—費用化支出