一般納稅人差額征稅。上期的未開票收入在本期開票后，申報時在未開票收入那里填入負數沖銷。但是這一部分是差額征稅，不產生稅額。本期沖銷時，未開票收入那里計算出負數稅額，導致本期收入多出這塊稅費，該怎么解決？

雲端夜行 追問

2020-02-25 11:28

是，這一部分收入是需要在本期申報時全額沖銷。上期申報時在填未開票收入里面，對應稅費為0。

陳詩晗老師 解答

2020-02-25 11:32

未開票收入里面為什么稅費為零呢？之前開票的時候沒有交稅嗎？還是說本身是免稅。

雲端夜行 追問

2020-02-25 11:39

稅率不為0，為5%，但是這部分是差額征稅部分。按照差額開票出來，稅率那里是***，稅額為0.

陳詩晗老師 解答

2020-02-25 11:42

你這個并不影響你之前申報了這個未開票收入，那么你交了稅。現在現在你將之前交稅的這個未開票收入開具了差額征稅的發票，那么說明你之前交的稅交多了，現在你的申報成為負數，這個是正常的。