老師：取得借款收到的現金=什么，就是本期金額，本年累計金額 償還債務支付的現金=什么 我傳了一張現金流量表

洋洋 追問

2020-02-24 10:30

老師：幫我看看這個怎么形成取得借款收到的現金，償還債務支付的現金

老江老師 解答

2020-02-24 10:37

看一下資產負債表呢

洋洋 追問

2020-02-24 10:50

老師，抱我看看

老江老師 解答

2020-02-24 10:54

按公式套一下
借款收到的現金=(短期借款期末數-短期借款期初數)+(長期借款期末數-長期借款期初數)
                        =（0-0）+（10000000-0）=10000000
償還債務所支付的現金=(短期借款期初數-短期借款期末數)+(長期借款期初數-長期借款期末數)(剔除利息)+(應付債券期初數-應付債券期末數)(剔除利息)
                                 =（24000000-4900000）
                                 =20000000

洋洋 追問

2020-02-24 10:56

就是剛才我發給你的問題

洋洋 追問

2020-02-24 10:58

那老師我現金流量表借款收到的現金出現-10000000元是對的嗎？

老江老師 解答

2020-02-24 11:03

實質上，并沒有問題
但，收到的，是負數 ，只是講不通而矣

洋洋 追問

2020-02-24 11:04

那老師這個分錄怎么做

老江老師 解答

2020-02-24 11:09

分錄？
現金流量表，不涉及分錄呀

洋洋 追問

2020-02-24 11:13

那老師我的現金就對還是不對啊

洋洋 追問

2020-02-24 11:14

那老師我哪里錯了，現金流量表出現-1000萬

老江老師 解答

2020-02-24 11:20

你的現金流量表是怎么生成的？

洋洋 追問

2020-02-24 11:28

我做完憑證以后，結轉完自己生成的，我用的快賬軟件

老江老師 解答

2020-02-24 11:52

沒事，不影響結果
只是個別小項中的數據不一