塵? 追問(wèn)

2020-02-21 14:35

好像跟你說(shuō)的情況不一樣，第4列和代碼也沒(méi)

塵? 追問(wèn)

2020-02-21 14:39

？

立紅老師 解答

2020-02-21 14:42

你好，您看下下面的內(nèi)容
一般納稅人稅控設(shè)備全額抵減增值稅申報(bào)表填報(bào)
??一般納稅人涉及三張表格的填報(bào)
應(yīng)該填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。
《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》:
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。

《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》:
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”;其它欄次填報(bào)與附表四相同。
《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》:
第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)。
如果納稅人已將取得的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣，則還需要填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》的23欄及主表《增 值 稅 納 稅 申 報(bào) 表》14欄作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

塵? 追問(wèn)

2020-02-21 15:01

附加稅申報(bào)？

立紅老師 解答

2020-02-21 15:03

你好，附加稅是按實(shí)際 交的 增值稅和消費(fèi)稅為計(jì)稅依據(jù)的 實(shí)際交的增值稅是是減除盤(pán)稅的之后的金額

塵? 追問(wèn)

2020-02-21 15:04

附加稅航控的280元在減免性質(zhì)代碼里沒(méi)有選擇的

立紅老師 解答

2020-02-21 15:06

你好，附加稅是按我們扣除減免后增值稅實(shí)際金額計(jì)算申報(bào)的，不需要單獨(dú)申報(bào)附加的減免稅。