您好老師，2019年12月計提未到期責任準備金：借：管理費用 貸：未到期責任準備金 （擔保收入的50%） 2020年1月轉回：借：利潤分配-未分配利潤 貸：未到期責任準備金 是這樣嗎？？？？？

櫥創璃的麼鋱 追問

2020-02-20 14:15

跨年度了

辜老師 解答

2020-02-20 14:16

因為你2020年才符合轉回條件，這個是沖減當期費用的

櫥創璃的麼鋱 追問

2020-02-20 14:27

我想問下，2020年1月   我剛怎么轉回未到期責任準備金，2019年計提的時候結轉本年利潤了，還有就是，2019年計提了未到期責任金，所得稅沒有交，2020年轉回未到期責任準備金該怎么做分錄呢？？？？

辜老師 解答

2020-02-20 14:30

19年計提時，：借：管理費用 貸：未到期責任準備金 
然后，借：本年利潤  貸;管理費用
20年轉回時，借：未到期責任準備金  借：管理費用   負數
月末也是同樣吧管理費用結轉到本年利潤

櫥創璃的麼鋱 追問

2020-02-20 14:48

收入不顯示嗎    所得稅也不用補交嗎

辜老師 解答

2020-02-20 14:51

你轉回時候，減少費用，會增加利潤，如果利潤總額是正數的話，就要繳納所得稅

櫥創璃的麼鋱 追問

2020-02-20 14:52

19年未到期責任準備金是按照收入的50%計提，收入少了   利潤總額也少了    所得稅沒有交

辜老師 解答

2020-02-20 14:55

你19年，沒有利潤
你20年轉回了，增加了利潤，如果利潤為正數，就會要交所得稅的