老師，企業所得稅匯算清繳的財務報表必須的第四季度的財務報表一致嗎？

海闊天空 追問

2026-04-22 13:52

老師，我25年補提的土地使用稅放到稅金及附加科目里了，匯算清繳的時候提醒我稅金及附加里面多這個數，怎么處理

小菲老師 解答

2026-04-22 13:54

同學，你好 
我25年補提的土地使用稅放到稅金及附加科目里了 
你是做到25年的賬里面了嗎？

海闊天空 追問

2026-04-22 13:56

對，補提的往年的土地使用稅

海闊天空 追問

2026-04-22 13:56

我查了一下，我們是小企業會計準則，可以放里面放

小菲老師 解答

2026-04-22 13:56

同學，你好 
匯算清繳的時候提醒我稅金及附加里面多這個數 
截圖發一下

海闊天空 追問

2026-04-22 14:03

年度企業所得稅申報“稅金及附加”與可稅前扣除稅費數比對不符

海闊天空 追問

2026-04-22 14:03

您報送的2025年度《企業所得稅年度納稅申報表A
企業所得稅
2025-01-01至2025-12-31
年度企業所得稅申報“稅金及附加”與可稅前扣除稅費數比對不符
表》中“稅金及附加”[65395.88】不等于同年度
允許在企業所得稅前扣除稅(費)種本年合計應納稅
(費)額[48469.28]，請核實企業所得稅年報的
“稅金及附加”填寫是否正確，

小菲老師 解答

2026-04-22 14:13

補繳的以前年度城建稅、教育費附加等，若未按權責發生制調整，可能導致當期“稅金及附加”金額大于當期可扣除稅費。 
 
你是這個情況。

海闊天空 追問

2026-04-22 14:18

老師，怎么更正

小菲老師 解答

2026-04-22 14:19

同學，你好 
不更正，你這個可以的

海闊天空 追問

2026-04-22 14:21

好的，謝謝老師

小菲老師 解答

2026-04-22 14:24

不客氣，祝工作順利