公司按照凈值平價轉讓了一項固定資產，原值：5815.53，累計折舊：276.24，凈值：5539.29，收到金額5539.29。給對方開的專票銷項稅637.26，應該怎么做賬務處理？

飼養員冉阿胖?? 追問

2020-02-19 13:13

是一般納稅人

郭老師 解答

2020-02-19 13:13

09年之后購入的稅率13%
應交稅費7326

飼養員冉阿胖?? 追問

2020-02-19 13:15

是收到錢后，借：銀行存款 5539.29 貸：固定資產清理5539.29嗎？那產生的銷項稅怎么記呢？

郭老師 解答

2020-02-19 13:17

借銀存
貸固定資產清理5539.29
應交稅費637.26

飼養員冉阿胖?? 追問

2020-02-19 13:20

可是我是按照凈值5539.29賣的啊

郭老師 解答

2020-02-19 13:21

5539.29是價稅合計的嗎

借銀存5539.29
貸固定資產清理5539.29/1.13
應交稅費

飼養員冉阿胖?? 追問

2020-02-19 13:23

那這樣的話，固定資產清理不就是4902.03了么，那不就和之前轉入固定資產清理的差了一個銷項稅嗎？

郭老師 解答

2020-02-19 13:23

你開發票5539.29是不是價稅合計？

飼養員冉阿胖?? 追問

2020-02-19 13:24

是的，是合計

郭老師 解答

2020-02-19 13:24

借銀存5539.29
貸固定資產清理5539.29/1.13
應交稅費
那你這樣做完全沒有問題
應交稅費根據稅額填寫

飼養員冉阿胖?? 追問

2020-02-19 13:26

那固定資產清理不是差了637.26嗎？這塊要咋處理啊

郭老師 解答

2020-02-19 13:27

結轉到資產處置損益
我第一個分錄最后一句說了