老師，我現在2月申報的是1月發放的12月工資和年終獎，有個員工是發了30000元，每個月不是有5000的扣除嗎？照理說這筆錢屬于去年一年累計的扣除數6萬，應該是可以扣除6萬的啊，3萬還達不到扣除標準，怎么現在申報卻要他繳納750的稅款？他是一年總共就發了3萬

南言 追問

2020-02-19 12:06

但是這筆錢是屬于他去年一年的工資啊，去年一年的扣除數就是6萬，照理說他是不用交稅款的。難道是我操作的不對？1月發放的去年12月的工資就是在這個月2月申報啊

郭老師 解答

2020-02-19 12:06

只要是一月份發的工資都屬于二零年。發放的所屬期，來算工資所屬期。

南言 追問

2020-02-19 12:06

難道我還沒發放就要先申報嗎？不是按發放數來申報的嗎？

郭老師 解答

2020-02-19 12:09

所屬期”：填寫扣繳義務人支付納稅人應稅所得的時間，即收入發放的月份。

2、“收入所屬期間（起）”、“收入所屬期間（止）”：是指納稅人該項所得的所屬期間。（對于工資薪金所得、生產經營所得、勞務報酬所得可以通俗解釋為個人取得該項收入而付出勞動的期間；對于稿酬所得是指作品以圖書、報刊形式出版、發表的時間，對于特許權使用費所得和財產租賃所得是指納稅人為取得的該項所得而提供使用權的期間。）

3、“稅款所屬時期”：是指納稅人取得應稅所得產生納稅義務的時間。扣繳義務人支付應稅所得的同時，納稅人因此產生應負擔的納稅義務，所以從時間角度看“所得期間”與“稅款所屬時期”是同一時間段。   


大公司的次月報個稅
這個不是我們規定的，是個稅稅法規定

南言 追問

2020-02-19 12:09

也就是說，今年的年底12月我就得申報計提的一年年終獎這個數，就算還沒發放，也得先申報

郭老師 解答

2020-02-19 12:11

不申報
發放的次月申報的

郭老師 解答

2020-02-19 12:11

當月可以計提
發工資的次月報個稅

南言 追問

2020-02-19 12:11

那照正常來說，我現在申報的對不對？就是2月申報的是1月發放的12月工資這個

郭老師 解答

2020-02-19 12:12

申報的對
規定就是這么申報

南言 追問

2020-02-19 12:12

我就是發工資的次月申報啊，然后就成這樣了，人家一年的扣除額不能扣，還得交稅款

郭老師 解答

2020-02-19 12:13

20年累計不到六萬去匯算清繳申請退回就可以

南言 追問

2020-02-19 12:14

是公司去匯算清繳嗎還是他自己個人

郭老師 解答

2020-02-19 12:15

都可以
自選擇
3-6月份去