老師請問月末怎么結轉增值稅啊。因為我們公司剛成立，去年12月份有很多進項稅額，但是今年1月份是銷項大于進項，這個要怎么結轉啊，第一次做一般納稅人，不太懂

程程342 追問

2020-02-12 17:28

我去年12月份的結轉增值稅，做的是借應交稅費-轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅-進項稅額，那我1月份還用做什么分錄嗎？這個進項大于銷項是指本月的還是說加上去年累計的呢

趙海龍老師 解答

2020-02-12 17:29

如果是銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

程程342 追問

2020-02-12 17:31

我是不明白這個銷項大于進項中的銷項和進項是本月數，還是累計數呢

趙海龍老師 解答

2020-02-12 17:49

你好，是本月數字。千萬不要弄錯

程程342 追問

2020-02-12 17:55

好的，謝謝老師，還想問一下，我這個月預交了上半年的房租，應該怎么做分錄啊

趙海龍老師 解答

2020-02-12 17:56

借：預付賬款
  貸：銀行存款
 借：管理費用
   貸：預付賬款
          長期待攤費用

程程342 追問

2020-02-12 18:07

這個對方給我們開的專票，是不是不好抵稅啊

趙海龍老師 解答

2020-02-12 18:10

如果是專票可以抵扣的。

程程342 追問

2020-02-12 18:16

那我怎么做賬呢，如何體現這個進項稅呢

趙海龍老師 解答

2020-02-12 18:18

收到發票的時候
借管理費用-房租
  應交稅費-應交增值稅-進項稅額
  貸：預付賬款
        長期待攤費用

程程342 追問

2020-02-12 18:34

好的，謝謝您

趙海龍老師 解答

2020-02-12 18:37

不客氣，給我個好評哦