1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-02-11 14:42

你好，如果是通過損益科目核算的業務，需要通過以前年度損益調整科目，借；以前年度損益調整，貸；銀行存款等科目
如果不是損益科目，比如是原材料科目，就直接補做相應分錄
借；原材料，貸；銀行存款等科目

遠方 追問

2020-02-11 14:44

以前年度損益調整科目有必要設置明細科目嗎

鄒老師 解答

2020-02-11 14:56

你好，發生了以前年度賬務調整，涉及到損益科目，就需要設置這個（以前年度損益調整）科目的

遠方 追問

2020-02-11 14:56

我的意思是需要設置二級或三級科目嗎

鄒老師 解答

2020-02-11 15:01

你好，需要設置明細科目的
比如以前年度損益調整——管理費用，以前年度損益調整——主營業務收入

遠方 追問

2020-02-11 15:02

要設置三級科目嗎

鄒老師 解答

2020-02-11 15:05

你好，如果管理費用，主營業務收入設置了明細科目，那調整的時候以前年度損益調整科目就需要設置三級明細科目的

遠方 追問

2020-02-11 15:05

好的，明白啦，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-02-11 15:06

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，如果是通過損益科目核算的業務，需要通過以前年度損益調整科目，借；以前年度損益調整，貸；銀行存款等科目 如果不是損益科目，比如是原材料科目，就直接補做相應分錄 借；原材料，貸；銀行存款等科目
2020-02-11 14:42:59
去年的財務報表里面不包含這個以前年度損益調整。
2024-04-24 14:09:50
跨年不能作廢，只能沖紅。 按沖銷收入做“利潤分配-未分配利潤”科目 1、紅字發票 借：應收賬款 退票的不含稅數負數 貸：以前年度損益調整 退票的不含稅數負數 應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數 2、沖回12月份結轉成本 借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 3、結轉未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 (余額)
2020-06-02 11:25:30
您好，要的，這個要通過以前年度損益的
2026-02-13 20:25:25
您好，這個是允許的
2022-01-05 12:33:07
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...