去年有一筆未開票收入未申報，現在補申報的話是否會罰款？相應的進項發票是11月份取得也沒有入賬，這情況可以稅前扣除嗎？

Luck 追問

2020-02-08 17:30

這個滯納金怎么算呢？其實我可以做今年的收入畢竟未開票，但是11月份的進項票現在入賬沒有問題吧？可以在今年的所得稅前扣除嗎？

莊老師 解答

2020-02-08 17:38

你好，是今年可以開票的，按今年來處理，不然每天萬分之五的滯納金，可以在今年的所得稅前扣除

Luck 追問

2020-02-08 17:45

老師，我在一月份把進項入賬然后做一筆未開票收入，這樣可以嗎？這情況不用繳滯納金吧？

莊老師 解答

2020-02-08 17:46

你好，實務中可以這樣處理，不過銷售收入也要做在這個月，

Luck 追問

2020-02-08 17:48

這樣做是否要繳滯納金呢？金額有點大，

莊老師 解答

2020-02-08 17:55

你好，你看看能不能做成是今年的收入，不能的話要繳滯納金

Luck 追問

2020-02-08 18:01

好的，那我進項票是去年的在今年入賬，所得稅方面稅前扣除是去年還是今年呢？

莊老師 解答

2020-02-08 18:03

你好，發票做在今年是今年扣，做在以前年度損益調整科目是去年扣稅，

Luck 追問

2020-02-08 18:04

好的，明白了，謝謝老師！

莊老師 解答

2020-02-08 18:09

你好，祝你元宵節快樂，