老師請問上個月發工資沒有扣社保公積金和個稅，公司已經代扣代繳了，這個月要補扣上個月未扣款，就是這個月扣當月社保公積金和個稅+上月社保公積金個稅，上個月發的工資基本工資一萬塊發，這個月發一萬塊需要扣除兩個月的社保公積金個稅，這個分錄是借應付職工薪酬-工資（一萬 減兩個月社保公積金個稅） 其他應付款-社保公積金個稅 貸庫存現金 這個嗎？

我是代賬公司的做外賬，我有個公司只有一筆收入，其他的都是報銷費用（比如過路過橋費之類的），我做費用分錄時怎么做，能不能寫貸：庫存現金/// 還是寫貸：其他應付款-某某人 還有個問題，這個月費用比較少，這個公司說把工資攤進費用里，計提完工資后，用不用再寫個：借：應付職工薪酬 貸：其他應付款-XX,還是只計提完費用可以不用寫（借：應付職工薪酬 貸：其他應付款-XX）這一步，因為比較迷茫，請老師分別給我回答謝謝

答： 你好！主要看你前期借款是怎么走的賬。如果當初借差旅費在其他應收收款下核算的話，就需要沖減其他應收款。沒有做賬的話就直接在現金科目下反應。一般情況下不直接用應付職工薪酬和其他應收款做分錄。

二月有一筆款項走職工薪酬了，三月發現不該走職工薪酬，應該走其他應付款2月份已經做賬的科目：借：管理費用90 貸：應付職工薪酬90 借：應付職工薪酬90 貸：銀行存款903月調整科目： 借：應付職工薪酬-90 貸：其他應付款-90 借：其他應付款-90 貸：應付職工薪酬-90這樣調整應付職工薪酬科目對嗎？

答： 同學您好，您這一進一出，不就相當于沒有調整

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，我想問下，為什么社保個人部分有些會計在做帳時用應付職工薪酬核算，有些用其他應付款核算？為什么呢？有什么區別嗎

答： 您好 單位承擔就用應付職工薪酬核算 員工自己承擔就用其他應付款核算