老師 公司11年注冊的注冊資金100萬，13年增值了500萬（借用的過橋資金，當天從銀行又轉出了），可是轉出的這筆錢一直沒讓會計記賬，期間估計有會計看銀行帳對不上，就把銀行的500銀行萬提為現金了，現在現金掛500萬。最近才找到13年當天付款給過橋公司的付款單500萬請問老師這個帳怎樣合理的調整呀？

EM 追問

2020-02-03 17:17

老師當時公司增資過橋資金打入發人個人賬戶，直接做的借：銀行存款500，貸：實收資本500，中間估計有會計看銀行帳對不住就把銀行存款500萬轉入現金賬戶  借現金500，貸銀行存款500  所以現在現金帳上有500萬，現在又找到了當時轉款給過橋公司的付款單500萬，現在這個帳怎樣合理調整呀？感謝

Ricky 老師 解答

2020-02-03 18:02

借：實收資本500 貸：其他應付款 500 
借：現金 -500萬 貸：銀行存款- 500 
借：其他應付款 500萬 貸： 銀行存款 500萬

EM 追問

2020-02-03 18:22

老師，那增資的500萬實收資本就不存在了？

Ricky 老師 解答

2020-02-03 18:47

如果是增資款，
借：現金 -500萬 貸：銀行存款- 500 
借：其他應收款--個人 500萬 貸： 銀行存款 500萬

EM 追問

2020-02-03 18:54

長期掛其他應收款是要交個稅的吧？老師

Ricky 老師 解答

2020-02-03 19:21

一年以上收不回的話一般稅局會讓交的*

Ricky 老師 解答

2020-02-03 22:13

是的，投資者的長期掛賬要征收個人所得稅。實務中，即使不是投資者的個人掛賬，也可能被要求繳納個人所得稅