麻煩問下老師，我單位有一名員工于11月底離職，但是社保當月辦理不了停保了，12月才辦理，但是12月辦理了要1月份才能停，在12月辦理的時候12月的只能交了，養老和工傷，還有失業1月份退回來了，但是醫療沒有退回，麻煩問下12月和1月的社保計提，工資計提和發放分錄分別該怎么反映這項業務

晴天 追問

2020-02-02 18:30

12月的由員工承擔

QQ老師 解答

2020-02-02 18:31

您好，單位不承擔的話不再進行計提你們的費用，全額直接計入其他應收款或者是其他應付款。

晴天 追問

2020-02-02 18:32

辦理停保的時候，12月然已經交了，但是養老工傷失業，社保局1月份退回來了，醫療沒退，找員工要回來了

QQ老師 解答

2020-02-02 19:39

你好！也可以這樣處理，12月份的時候按正常的計提。退回和給員工要回來后沖減你們計提的社保費用。

晴天 追問

2020-02-02 19:41

好的，謝謝老師

QQ老師 解答

2020-02-02 19:52

不客氣歡迎下次提問