我們沒有資質去承包工程，用掛靠公司去承包工程出來的，我們要開發票給掛靠公司，現在是以個人還是公司去開發票給掛靠公司比較節稅？實際承建公路的工程是我們購買材料和實工的，但是是掛靠公司的名義和甲方簽的合同，現在工程完工了，款項掛靠公司也收到甲方的工程款了，現在我們需要和掛靠公司結算，掛靠公司需要我們去稅務局開發票給他們才可以進行結算，那我們開什么內容發票才合適？

好運 追問

2020-01-24 01:41

能不能不開材料發票，稅點是16，開勞務或建筑發票11個點的稅

陳詩晗老師 解答

2020-01-24 08:20

可以的，材料，發票現在是13%。建筑9%。你這個稅率是之前的，已經過時了。

好運 追問

2020-01-24 11:28

但是進項發票是我們，銷項稅額發票是掛靠公司，進項發票和銷項發票不配，這樣有稅務風險嗎？

好運 追問

2020-01-24 11:28

四?不一致

陳詩晗老師 解答

2020-01-24 11:32

掛靠本就是違規的，比在賬上根本就不能夠體現掛靠掛靠的賬務處理，是被掛靠公司自己去拿的工程承包給你做。是說是你應該給這個被掛靠單位開具發票，他直接給你付款。

好運 追問

2020-01-24 16:10

以掛靠公司名義簽合同，我們要開票給他們

陳詩晗老師 解答

2020-01-24 16:40

是的，因為在賬務處理上這是你從被掛靠方接的工程過來處理。

好運 追問

2020-01-24 17:13

那我們是以個人名義開票，個稅怎么交？

好運 追問

2020-01-24 17:14

開30萬的發票，個稅是多少？

陳詩晗老師 解答

2020-01-24 17:27

增值稅3%
附加稅是增值稅的12%
個稅20%

陳詩晗老師 解答

2020-01-24 17:27

個稅可以申請核定征收，1%-3%