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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2020-01-21 14:35

您好，建議做賬時，計提工資，借：以前年度損益調整，貸；應付職工薪酬 ，發放時，借：應付職工薪酬 ，貸；銀行存款等 科目。

Helene 追問

2020-01-21 14:38

就是發放的當月計提和發放一起做嗎？那發放的這個月是把所有的工資加起來交個人所得稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 14:48

您好，發放的當月計提和發放一起做，發放的這個月是把所有的工資加起來交個人所得稅。

Helene 追問

2020-01-21 14:59

但是之前沒有發的工資都已經申報過個稅了？我們有申報，只是沒有發放，不是重復了嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 15:08

您好，如果這樣的話，直接發放就行了，不需要再申報個稅的。做賬時，按我說的上面的分錄處理即可。

Helene 追問

2020-01-21 15:19

那是發放的時候要備注什么時候的工資嗎，還是寫報銷單的時候注明？以工資表做為原始憑證嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 15:22

您好，發放的時候要備注什么時候的工資，寫報銷單的時候也要注明，以工資表做為原始憑證。

Helene 追問

2020-01-21 15:27

好的，謝謝！

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 15:31

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利。

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你好；? ? ? 意思是21年 需要計提的； 你21年沒有計提 現在 需要補計提是嗎？ 你是什么準則的； 這樣好判斷下科目? ?
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如果你招聘的正式入職的主播的話，那肯定是計入到工資信息里面。您好，同學，
2022-03-12 10:44:17
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2017-03-24 13:29:56
借銀行存款 貸應付職工薪酬工資
2023-02-05 08:41:49
你好，學員，這個上個月做了計提工資的話，沒有實際發放的話，不用做賬的
2022-03-09 10:57:12
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