有一張銀行回單上寫的用途是:財稅庫行聯網劃繳稅款。我查了是電子稅務局上扣的12月份的增值稅和附加稅的合計金額來的。那怎么入賬？分錄是？？

sherry 追問

2020-01-18 12:02

一般納稅人，沒有計提哦

方亮老師 解答

2020-01-18 12:05

計提增值稅：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
計提附加稅：
借：稅金及附加
貸：應交稅費-應交城建稅等
繳納增值稅和附加稅等：
借：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-應交城建稅等
貸：銀行存款

sherry 追問

2020-01-18 12:16

計提的稅金金額也是跟繳納稅金的金額一樣嗎？計提稅金的分錄也是很繳納稅金的分錄一起做嗎？？

方亮老師 解答

2020-01-18 13:09

一樣的。計提的分錄應該是上月末編制，如果上月末沒有編制本月編制即可。