請問我一張憑證掛錯了供應商，我用的金蝶KIS迷你版的，已經結帳了，我用紅字沖回再重新做一個正確的憑證，借：應付帳款，貸銀行存款，做完后我還要進行損益結轉嗎？

請問我一張憑證掛錯了供應商，我用的金蝶KIS迷你版的，已經結帳了，我用紅字沖回再重新做一個正確的憑證，借：應付帳款，貸銀行存款，做完后我還要進行損益結轉嗎？

答： 你好，不需要再結轉損益，這里面沒有涉及損益類科目。

老師，我結賬以后才發現一個憑證做錯了，是借:其他應收款 貸銀行。正確應該是借:銀行，貸:其他應付款。導致銀行余額對不上日記賬了，因為不能反結賬了，我當月沖銷這筆錯的分錄再做一個正確的行么，結轉的損益分錄需要也沖銷重結轉么？

答： 你好，這個分錄不涉及損益，直接做相反的分錄，然后再做正確的就可以。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 我22年做錯了兩張憑證財務會計-借：業務活動費 160.43 貸：銀行存款160.43預算會計-借：行政支出160.4 貸:資金結存160.4w財務會計-借：業務活動費 840 貸：銀行存款840預算會計-借：行政支出843 貸:資金結存843今年我紅字沖了錯誤的兩張憑證，再做了兩張正確的，但是盈余與結余差異分析有差異。正確的我要怎么做這兩張憑證呢。

答： 一、紅字沖銷錯誤憑證 財務會計： 借：業務活動費 -160.43（紅字） 貸：銀行存款 -160.43（紅字） 借：業務活動費 -840（紅字） 貸：銀行存款 -840（紅字） 預算會計： 借：行政支出 -160.4（紅字） 貸：資金結存 -160.4（紅字） 借：行政支出 -843（紅字） 貸：資金結存 -843（紅字） 二、編制正確憑證 財務會計： 假設正確的業務活動費金額分別為元和元，正確的銀行存款支付金額也分別為元和元（根據實際正確數據填寫） 借：業務活動費 貸：銀行存款 借：業務活動費 貸：銀行存款 預算會計： 假設正確的行政支出金額分別為元和元，正確的資金結存金額也分別為元和元（根據實際正確數據填寫） 借：行政支出 貸：資金結存 借：行政支出 貸：資金結存 三、盈余與結余差異分析出現差異的原因及處理 原因分析： 之前錯誤憑證中財務會計和預算會計的金額不一致，導致在沖銷和重新記賬后，財務會計的業務活動費累計數與預算會計的行政支出累計數之間的差異發生了變化，從而在盈余與結余差異分析中體現出差異。 處理方法： 檢查差異分析的具體項目和金額，確定是由于這兩張憑證更正導致的哪方面差異（如收入與預算收入差異、費用與預算支出差異等）。 如果是費用與預算支出的差異，需要核對更正后的財務會計業務活動費和預算會計行政支出的明細，確保每一筆業務的財務會計和預算會計處理都準確無誤。 根據差異的具體情況，在差異分析表中詳細記錄差異的原因、涉及的憑證號以及調整的金額等信息，以便清晰地反映差異的來龍去脈和處理過程。