工會會計，上解上級經費怎么做帳呢

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 12:33

單位工會給上級工會上解工會經費，工會單獨建賬

樸老師 解答

2020-01-14 12:46

你好，執行工會組織會計制度

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 13:26

具體怎么做分錄您知道嗎？

樸老師 解答

2020-01-14 13:34

收到單位轉款時：

借：銀行存款            

貸：撥繳經費收入           

應付上級經費           

上解給上級工會時：

借：應付上級經費     

貸：銀行存款

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 13:37

收到時我做了，銀行存款和撥繳經費收入，沒做應付上級經費。現在上解工會經費，需要怎么做呢？

樸老師 解答

2020-01-14 13:52

那你再做借：應付上級經費

貸：銀行存款

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 14:58

這樣的話應付上級經費就有余額了啊期末

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 15:00

老師，不需要做支出嗎？只做這一個分錄就行嗎？

樸老師 解答

2020-01-14 15:02

你這個貸方銀行存款就可以了

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 15:57

借應付上級經費，貸銀行存款就可以嗎？

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 15:58

這樣的話，期末資產負債表應付上級經費科目借方有余額呀

樸老師 解答

2020-01-14 16:04

嗯，按這個分錄就可以了

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 16:05

這樣，應付上級經費貸方負數呀

樸老師 解答

2020-01-14 16:09

無論是《工會會計制度》還是其他相關規定，均沒有指名應付上級經費科目不能  有余額。在《工會會計制度講解》中也僅提到，應付上級經費不得長期掛賬。因此’ 對于定額上繳的工會單位，除非上級工會有明文規定，應付上級經費必須清零的，沒 有明文規定的，可以應付上級經費不清零，作為下一年度的上繳經費額度使用。（備  注：按比例上繳工會經費的不存在清零的情況）。但對于有些個別單位找不到上級工 會組織的，只能先行掛賬，待找到上級工會組織后再劃撥補繳工會經費。

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 16:12

謝謝老師

樸老師 解答

2020-01-14 16:20

滿意請給五星好評，謝謝