老師你好，小規模納稅人，開具普票，季度 超過30萬，需要交納稅額，城建稅。教育。地方稅。可否季度計提嗎，還是必須每月計提

Liu Liu Liu 追問

2020-01-13 23:20

我是10月分19萬11月份15萬12月10萬

Liu Liu Liu 追問

2020-01-13 23:23

10月分就是：借庫存現金19萬，貸主營業務收入184466.01，應交增值稅-銷像稅5533.98

Liu Liu Liu 追問

2020-01-13 23:23

然后就計提稅對嗎

Liu Liu Liu 追問

2020-01-13 23:26

計提就是：借稅金及附加608.74，貸城市建設稅387.38，教育費166.02，地方稅55.34

QQ老師 解答

2020-01-14 06:34

你好！是的，按增值稅全額計提，如果季度不用交專去營業外收入

Liu Liu Liu 追問

2020-01-14 08:48

要做減免稅收

QQ老師 解答

2020-01-14 09:05

你好！不用，填寫在主報表第10行就可以