2018年已支付房租，2019年12月收到發票，該如何入賬？

甄珍 追問

2020-01-12 17:40

2018-8--2019-8

方亮老師 解答

2020-01-12 17:42

沖銷之前的分錄：
借：銀行存款
貸：管理費用等（房租計入的科目）
根據發票重新入賬：
借：管理費用等
貸：銀行存款

甄珍 追問

2020-01-12 17:49

租賃期是2018年8月-2019年8月
2019年8月-2020年8月。2019年12月收到這兩年的發票。房租都已支付。該如何入賬？

甄珍 追問

2020-01-12 17:52

已入賬到預付賬款--房租，并且沒有計提。

方亮老師 解答

2020-01-12 17:53

沖銷之前的分錄：
借：銀行存款
貸：管理費用等（房租計入的科目）
貸：預付賬款（20年1-8月的租金）
根據發票重新入賬：
借：管理費用等
借：預付賬款（20年1-8月的租金）
貸：銀行存款

甄珍 追問

2020-01-12 17:53

已入賬到預付賬款--房租，并且每月進行計提

方亮老師 解答

2020-01-12 17:54

計入預付賬款科目的需要按月攤銷。

甄珍 追問

2020-01-12 17:55

沖銷2018年度開始的分錄嗎？

方亮老師 解答

2020-01-12 17:56

是滴。祝您工作愉快！