請教下，賬上增值稅結轉后，留底稅額數和報表上差了稅控盤的金額，稅控盤金額我做在減免稅款里，然后結轉到未交增值稅了，最后未交增值稅和報表上數字就差了這個，這是怎么回事呀？正常嗎

zhouye 追問

2020-01-09 10:16

那就是說確實賬上和報表上是差這個金稅盤的金額，是沒問題的對嗎？

郭老師 解答

2020-01-09 10:19

金稅盤你沒有抵扣，不要做抵扣的分錄，這個留抵不了。

zhouye 追問

2020-01-09 10:25

那我購入的時候，和交服務費的時候，已經全額轉到應交稅金-應交增值稅-減免稅額里面去了，怎么辦呢

zhouye 追問

2020-01-09 10:27

增值稅報表附表四和附表五我也填了

郭老師 解答

2020-01-09 10:36

紅沖，你抵扣的分錄就可以，附表四和減免表可以填寫，但是留抵不了，主表取不到數。

zhouye 追問

2020-01-09 10:39

怎么紅沖？付的時候直接就是借應交稅金-減免稅款，貸銀行存款了呀，那我要錄到什么里面去呢？管理費用嗎？那不是虛增費用了？

郭老師 解答

2020-01-09 10:42

借銀行存款貸應交稅費，借管理費用貸銀行存款。

zhouye 追問

2020-01-09 10:46

那不就等于虛增了費用了嗎

zhouye 追問

2020-01-09 10:48

所得稅上不是也不對了啊

郭老師 解答

2020-01-09 10:53

購入記得金稅盤就是費用
你抵扣了所得稅才是減少費用
不抵扣增值稅就可以抵扣所得稅

zhouye 追問

2020-01-09 11:04

那老師，我已經所得稅報掉了，怎么辦？

郭老師 解答

2020-01-09 11:07

這個月調整。

zhouye 追問

2020-01-09 11:10

跨年了，還是直接借管理費用這樣嗎？

zhouye 追問

2020-01-09 11:11

我減免稅額那個已經結轉到應交稅金-未交增值稅下面了，那是借管理費用，貸應交-未交增值稅嗎？

郭老師 解答

2020-01-09 11:14

你好，是的，
是這么做的

zhouye 追問

2020-01-09 16:50

那老師，我憑證調整了以后，增值稅報表附表四和附表五里面數字還要填進嗎？

郭老師 解答

2020-01-09 16:53

不需要調整。

zhouye 追問

2020-01-09 17:14

就第二年還是繼續掛著嗎？

郭老師 解答

2020-01-09 17:18

你好，繼續掛賬。