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答疑蘇老師

職稱： 注冊會計師

2020-01-05 10:01

你好  不需要做會計分錄的。

kitty 追問

2020-01-05 11:00

老師，計提所得稅，2019年利潤+2018年報表上的數，還是加所得稅匯算清繳調整后的數來計提？

答疑蘇老師 解答

2020-01-05 11:02

你好 按匯算清繳調整后的數據來計提。

kitty 追問

2020-01-05 11:28

老師，以前年度調整損益這個科目在報表中哪能體現出來？我現在資產負債表與利潤表正差了這個金額

答疑蘇老師 解答

2020-01-05 11:30

你好 如果用到了以前年度損益調整科目的話，是應該差這些的。

kitty 追問

2020-01-05 11:33

去年倆表金額有差時，公司老總在辦理美國業務時就把表退回來，我人為給改了，這種情況怎么辦？

答疑蘇老師 解答

2020-01-05 11:38

你好 有以前年度損益調整的話，有差額是正確的。

kitty 追問

2020-01-05 11:57

我去年有筆憑證做反了，近看下這樣改對嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-01-05 11:58

你好 是的 分錄是正確的。

kitty 追問

2020-01-05 12:01

老師，那就是我我的報表永遠都會有這個差額是嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-01-05 12:06

你好 不是的 下一年就沒有了 就今年有這個差額。

kitty 追問

2020-01-05 12:12

可我去年差了9033.75，這個數怎么會今年還有呢？

答疑蘇老師 解答

2020-01-05 12:15

你好 你不是今年做的這筆分錄嗎？

kitty 追問

2020-01-05 12:17

哦，今年做的明年就沒有了？

答疑蘇老師 解答

2020-01-05 12:20

你好 是的 是zheyangdeq

答疑蘇老師 解答

2020-01-05 12:20

你好 是的 是這樣的

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借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅
2023-07-14 10:15:18
5月31日前匯算清繳，應補稅額(全年應交所得稅額-已預繳稅額) 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費--應交企業所得稅
2020-05-19 10:04:19
您好，之前計提了嗎這個的
2023-10-06 20:25:17
企業所得稅匯算清繳的會計分錄應做如下記錄： 1、實收稅金：借：應交稅金額（應交所得稅）貸：實收稅金額（現金）。 2、匯差：借：實收稅金貸：匯差額（貨幣兌換損益）。 3、應交稅金：借：匯差額貸：應交稅金額（應交所得稅）。 案例：假設A公司上期應收稅金100000元，匯算清繳時，實收稅金為98000元，匯差為2000元，則應做出以下分錄： 1、實收稅金：借：應交稅金額（應交所得稅）100000元，貸：實收稅金額（現金）98000元。 2、匯差：借：實收稅金98000元，貸：匯差額（貨幣兌換損益）2000元。 3、應交稅金：借：匯差額2000元，貸：應交稅金額（應交所得稅）100000元。
2023-03-06 17:01:22
你好 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-05-10 09:37:27
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