我是物流公司，那么我預提車輛費用，我這邊如何做賬，分錄又是什么

守望 追問

2020-01-04 13:15

就是這個季度的凈利潤太高了，不想交企業所得稅，然后想預提一下車輛費用，然后再補發票，那么這個是怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-01-04 13:16

你好，借；主營業務成本，貸；應付賬款——暫估

守望 追問

2020-01-04 13:27

預提車輛費用這樣寫么

守望 追問

2020-01-04 13:28

預提車輛費用的話不應該是我們的收入嗎？

鄒老師 解答

2020-01-04 13:30

你好，這個季度的凈利潤太高了，不想交企業所得稅，想預提一下車輛費用
根據這個描述想抵扣利潤，預提費用當然是費用（或成本）增加，而不是收入。
如果是收入，那利潤只會變得更高，而不是減少了

守望 追問

2020-01-04 13:32

對的，那么要是做費用，我應該如何做賬

鄒老師 解答

2020-01-04 13:32

你好，借；管理費用等科目，貸；應付賬款——暫估

守望 追問

2020-01-04 13:38

為什么是應付賬-占股

守望 追問

2020-01-04 13:39

那么我支付的話，在做賬，:應付賬-占股，:庫存現金/銀存

鄒老師 解答

2020-01-04 13:40

你好，因為這個沒有發票，只是暫時估計的一個 金額，所以貸方是通過應付賬款——暫估   明細核算

守望 追問

2020-01-04 13:42

那么后面我有實際發票的話怎么做賬，怎么沖

鄒老師 解答

2020-01-04 13:56

你好，取得發票的時候，把之前的分錄沖銷
借；應付賬款——暫估，貸；管理費用等科目
然后根據發票做費用分錄
借；管理費用等科目，貸；應付賬款等科目