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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2020-01-01 22:29

您好，麻煩您截圖看看，以方便老師理解和解答，謝謝。

無心的小蜜蜂 追問

2020-01-01 22:37

就是這個

王雁鳴老師 解答

2020-01-01 22:41

您好，從圖片來看是非關聯交易，按我的理解，已結算是收回了貨款的，未結算是還沒有收到貨款的，或者已結算是雙方確認了價格的，未結算是雙方還沒有確認價格，只是暫時確認收入處理了。

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好，麻煩您截圖看看，以方便老師理解和解答，謝謝。
2020-01-01 22:29:13
您好 您可以參照下面圖片
2022-03-10 15:05:18
工程施工會計科目可以結轉到主營業務成本。工程企業承包工程，工程收入是企業的“主營業務收入”，工程投入有工資、材料、費用等，這些又都體現在“工程施工”會計科目。因此“工程施工科目在期末”要結轉“主營業務成本”會計科目。 工程施工會計科目結轉到主營業務成本，其會計分錄如下： （1）發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 （2）發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 （3）支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） （4）發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） （5）發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） （6）月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入）
2022-03-03 11:37:15
您好，主營業務成本和其他業務成本需要分開結轉的。
2024-04-28 14:23:41
月末 正常結轉損益即可
2026-04-01 15:07:14
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