老師。你好，這個題目，第一問。如果旅游團隊是個人名義的組織的，一般納稅人旅游公司可以開具專票給個人嗎？

郭老師 解答

2020-01-01 21:08

是的
對，開13的
銷售方的稅率不變

郭老師 解答

2020-01-01 21:18

有的
所有的收入，只要不是免稅和0稅率的，都有銷項

郭老師 解答

2020-01-01 21:27

沒有簡易備案的，一般計稅選擇第一個

郭老師 解答

2020-01-01 21:35

他們是差額計稅的
收入減成本的差額交增值稅

郭老師 解答

2020-01-01 21:49

是的，可以抵扣的

郭老師 解答

2020-01-02 10:02

一樣，也是做成本的
只要是你接游客的不管團還是個人，都是成本

郭老師 解答

2020-01-02 10:11

你說這個接待團是分包出去的吧。

郭老師 解答

2020-01-02 10:11

如果是分包出去的，可以抵扣。

郭老師 解答

2020-01-02 10:24

就是旅游公司外包給接待團。

梁哥 追問

2020-01-01 21:04

老師 如果個人來一般納稅人企業【生產行業】購買商品。也是不能開專票嗎？ 是不是只能開普票呢？  那開具個人的普票是不是13%？

梁哥 追問

2020-01-01 21:17

老師。如圖題目。如果乙公司為個人。那旅游公司是不是只能開具普票，而且稅率是6%。 分錄為 借 銀行存款  318000，貸 主營業務收入 318000 就可以了是嗎。沒有貸方 銷項稅額 了吧。

梁哥 追問

2020-01-01 21:22

那是銷項的 是 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）18000   還是  應交稅費－簡易計稅 18000

梁哥 追問

2020-01-01 21:31

老師。如題，旅游公司支付給旅游團254400， 旅游團不是普票給旅游公司嗎。 為什么旅游公司 做賬 經過 借方 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額底減）14400而不是經過 應交稅費－應交增值稅（進項稅額）14400。

梁哥 追問

2020-01-01 21:40

那到時候旅游團開來的專票，我也是正常的認證抵扣嗎？  只是說 這個這個旅游公司是差額征稅， 做的借方是 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額低減） 而不是做 應交稅費－應交增值稅（進項稅額）

梁哥 追問

2020-01-02 09:58

老師，如果接待團開的是普票呢。 旅游公司這個成本會計分錄又該怎么做賬？

梁哥 追問

2020-01-02 10:09

這個成本 不是支付給 接待團的費用嗎？   如果接待團開專票來，當期正常認證抵扣轉正 借  主營業務成本 24000 應交稅費－應交增值稅(銷項稅額低減) 14400 貸 銀行存款 25400       這樣是沒錯的。  可是接待團開的是 普票，旅游公司就不能認證抵扣了，那旅游公司成本會計分錄又該怎么做呢？

梁哥 追問

2020-01-02 10:19

這個題目我理解是 乙公司去旅游公司報名旅游，而旅游公司 他們又讓接待團帶  乙公司去景點旅游。