郭老師早上好！請問您，這月有暫估入庫，發票明年1月才能開出，跨年了，可以嗎？

煙花懿冷 追問

2019-12-27 09:15

郭老師，還想請教您，公司做電商，庫房全由京東商城負責出庫和配送，我們人手少，沒安排庫管，導致我賬上的庫存和實際總會有差異，我們老板讓我做賬自行調整，您看我怎樣做啊？我是想我賬上庫存多出來就做發放職工做福利，賬上庫存少了就做供應商贈送貨品補齊，這樣保持和京東倉庫的庫存一致，您看可以嗎？還有別的好辦法嗎？

郭老師 解答

2019-12-27 09:16

可以做盤虧盤盈的

煙花懿冷 追問

2019-12-27 09:18

噢噢，郭老師，盤虧盤盈怎樣做賬啊？我還沒做過，您看我這種情況做盤虧盤盈比較好對嗎？

郭老師 解答

2019-12-27 09:20

1、存貨盤盈時：
批準前：
借：原材料等
貸：待處理財產損溢—待處理流動資產損益
批準后：借：待處理財產損溢—待處理流動資產損益
貸：管理費用
2、存貨盤虧時：
批準前：
借：待處理財產損溢—待處理流動資產損益
貸：原材料等
批準后：
(1)因收發計量、管理不善等原因導致的盤虧，計入管理費用。
(2)因自然災害等非正常原因導致的盤虧，計入營業外支出。
(3)應收責任人、保險公司的賠款，計入其他應收款。
借：管理費用
營業外支出
其他應收款
貸：待處理財產損溢—待處理流動資產損益

煙花懿冷 追問

2019-12-27 09:29

噢，計入管理費用-？什么二級明細呢？我覺得我的情況盤盈可以做，如果我做盤虧就不行了啊，因為實際有銷售，但我賬上庫存商品少了的話，我沒法出庫銷售了？您看怎么處理呢如果我賬上庫存比實際少的話？

郭老師 解答

2019-12-27 09:36

可以設置一個盤盈
實際有銷售，你沒有做銷售？

煙花懿冷 追問

2019-12-27 09:42

嗯實際有銷售，我也需要做銷售，但我賬面庫存比實際少了，沒法銷售做賬，但又必須做銷售，老板是讓我自行調賬，我就要想辦法增加我賬面庫存，您看有什么辦法？

郭老師 解答

2019-12-27 09:48

你做購入的就可以借庫存商品貸現金。

煙花懿冷 追問

2019-12-27 09:56

老師，我們賬上沒有現金，都是銀行存款收付，我不能做正常的付款的采購，您看我做收到供應商贈送商品來增加庫存可以嗎？還有，盤盈等于要沖減管理費用對嗎？管理費用什么二級科目呢？

郭老師 解答

2019-12-27 10:04

可以用贈送的增加庫存，但是你這種所得稅就多了，那你不如借你老板的錢，然后購買借庫存商品貸其他應付款，
二級科目是盤盈。

煙花懿冷 追問

2019-12-27 10:12

噢噢，郭老師，我們好幾個老板，也不能隨便借哪個老板的錢，那您看我就做接受贈送商品吧，走營業外收入-捐贈利得，然后結轉成本的部分還要匯算調增，因為沒有發票，您看對嗎？

郭老師 解答

2019-12-27 10:15

可以的
對的
可以這么做的

煙花懿冷 追問

2019-12-27 10:16

好的，謝謝郭老師，提前祝您新年快樂！?

郭老師 解答

2019-12-27 10:20

不用客氣的，新年快樂