老師:如果材料暫估，沒有拿到發票匯算清繳時是調增還是調減啊？如果是調增的話，那不是我的成本就翻了一倍耶

恒美多多 追問

2019-12-25 07:38

不可以

宸宸老師 解答

2019-12-25 07:43

您好，那您就是要把成本調減

宸宸老師 解答

2019-12-25 07:44

這個意思是指你在匯算清繳的時候，由于不能取得發票，需要納稅調增

恒美多多 追問

2019-12-25 09:22

老師意思是要我把暫估的沖掉嗎,來調減成本?,,,后面又說匯算時要調增?沒明白?

宸宸老師 解答

2019-12-25 09:23

您好，不是沖掉。

只是在計算年度企業所得稅的時候，由于沒有發票，所以需要再會計利潤總額的基礎上調增  計算應交稅所得額，再計算企業所得稅

恒美多多 追問

2019-12-25 10:12

這個成本調整是利潤變小還是變大呀？

恒美多多 追問

2019-12-25 10:12

調

恒美多多 追問

2019-12-25 10:12

增？

宸宸老師 解答

2019-12-25 10:12

您好，這個怎么說呢，您賬上的成本是不會變化的，

只是稅務上不承認這個成本，需要納稅調增。

恒美多多 追問

2019-12-25 10:14

我就是說假如什么都固定不變，然后這個稅務上不承認的成本不是說要納稅調增嗎？我是利潤變大了，還是變小了？是要交稅還是不交所得稅？

宸宸老師 解答

2019-12-25 10:15

您好，賬上不懂，   您計算了一個會計利潤總額，  在計算企業所得稅的時候  


企業所得稅=（會計利潤總額+調增【調增的金額在這里】）*企業所得稅稅率

其實是多交企業所得稅了

恒美多多 追問

2019-12-25 10:38

調增的成本100多萬，請問在哪一攔填啊？

宸宸老師 解答

2019-12-25 10:41

您好，看不清楚，成本那一列？比如說原材料

恒美多多 追問

2019-12-25 10:47

是不是填A105000納稅調整項目明細表?沒有你說的原材料 的

宸宸老師 解答

2019-12-25 10:48

您把那個明細表派我看看，我現在手上沒有年度匯算清繳的表格

恒美多多 追問

2019-12-25 10:55

宸宸老師 解答

2019-12-25 10:57

您好，A105010  可以在這里調整一下

恒美多多 追問

2019-12-25 11:05

調哪欄？

宸宸老師 解答

2019-12-25 11:11

我上面編碼打錯了

調  13行的 第一列 賬載【這里填您暫估的成本】和  第二列稅收【為0】

恒美多多 追問

2019-12-25 12:48

那還是要填105010這張表，但又填哪欄呢？

宸宸老師 解答

2019-12-25 12:58

在這個表的第20行