老師，上月開的4萬的發票已經入賬，并且計提附加稅，這個月發票退回來，結不了錢。開了負數發票，那我做一比同方向的負數賬沖上月憑證，還用做其他負數嗎？

xqq009 追問

2019-12-19 13:47

上月計提的附加稅還用紅沖嗎？

xqq009 追問

2019-12-19 13:48

我們是小規模納稅人

宸宸老師 解答

2019-12-19 13:48

您好，不需要，這個月的增值稅基數也低了

xqq009 追問

2019-12-19 13:49

那上個月計提附加稅不多計提了嗎？

宸宸老師 解答

2019-12-19 13:51

您好，那您這個月也少交了呀。

您站在上個月，就是應該發生那個多稅的，

xqq009 追問

2019-12-19 13:51

附加稅是按照增值稅計提的啊

宸宸老師 解答

2019-12-19 13:52

您好，按照實際繳納的計提的

xqq009 追問

2019-12-19 13:55

那我們是小規模納稅人，上月沒繳稅

xqq009 追問

2019-12-19 13:56

那我上個月是不是可以不用計提附加稅

宸宸老師 解答

2019-12-19 13:56

您好，您本身就免稅了是嗎

xqq009 追問

2019-12-19 13:56

一個月就已經超過了30萬啊

宸宸老師 解答

2019-12-19 14:00

您好，那我就不明白您的意思了。您上個月交稅就交了，您這個月發生紅字，這個稅錢是不能退的。

您這個月報的時候，銷項稅額報的是減去這個負數的發票的呀，已經讓您這個月少交稅了

xqq009 追問

2019-12-19 14:01

我也不太明白您的意思

xqq009 追問

2019-12-19 14:02

我們上個月沒有繳稅啊，只是計提掛賬了

xqq009 追問

2019-12-19 14:02

小規模不是一個季度一次嗎？

宸宸老師 解答

2019-12-19 14:03

您好，您這個開錯的發票是幾月份開具的，紅沖是幾月份開具的

xqq009 追問

2019-12-19 14:03

上個月開的，這個月紅沖

宸宸老師 解答

2019-12-19 14:04

您是季度申報的。
那您四季度還沒報稅呢，您附加稅計提了ma

xqq009 追問

2019-12-19 14:06

是啊，所以我太不清楚，計提附加稅

宸宸老師 解答

2019-12-19 14:07

您好，那您這個月做這個紅字發票的增值稅分錄，然后這個月計提附加稅的時候，以這個月正數發票的銷項稅額-這個紅字發票的銷項稅額計提附加稅就可以了