動車票如何抵扣?怎么操作?

阿拉博 追問

2019-12-14 20:26

怎么抵扣?在發票綜合認證平臺抵扣么？沒看到地方呀？

蒙蒙 解答

2019-12-14 20:45

1.如果所屬期取得的車票是增值稅專用發票,那么需要先登錄增值稅發票選擇確認平臺進行勾選確認,之后根據確認的結果首先填報附表二的第35行,然后根據第35行填列第1行和第2行.

2.然后再填寫附表二的第12行和第10行

3.如果取得的票據不是增值稅專用發票,那么需要根據自行計算的不含稅金額和稅額首先填寫附表二的第8b行,然后再填寫第4行,再填寫第12行,最后填寫第10行

4.如果既有專用發票,又有非專用發票,應根據增值稅發票選擇確認平臺的結果填寫第35行和第1行、第2行,根據自行計算的非增值稅專用發票的稅額和不含稅金額填寫第8b、4、12、10行.其中第12行的數據包括增值稅發票選擇確認平臺的全部結果和根據客票自行計算的稅額和不含稅金額,第10行為全部的旅客運輸票據的數量、金額、稅額.

5.附表二第12行的稅額等于主表第12行本月數.

阿拉博 追問

2019-12-14 20:46

謝謝老師，突然明白了

蒙蒙 解答

2019-12-14 20:56

嗯嗯呢，不客氣沒問題請給老師好評，謝謝。