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曉海老師

職稱： 會計中級職稱

2014-09-29 22:37

當一個企業設立時,投入的注冊資金應作分錄  
  借:現金50000  
    貸:實收資本50000  
  當支付費用時  
  借:管理費用--工資10000  
    貸:現金10000  
  此時在填寫資產負債表時,左半部分的資產總計的期末數就應為40000元,而右半部分的負債和所有者權益的期末數則為50000元(等于實收資本),請問此問題應如何解決?  
  按照以上兩個分錄，管理費用屬于損益類科目，應當在損益表中反映，此時損益表中“管理費用”為：10000，則“利潤總額”為-10000；此時“資產負債表”中“未分配利潤”應為-10000，再加上“實收資本”中的50000，右半邊，負債及所有者權益合計應為：40000；即和資產合計相平衡；  
  注明：如企業為第一年成立，“未分配利潤”無上年結轉數額時，損益表中的“利潤總額”應當等于資產負債表中的“未分配利潤”；如有上年結轉數額時，“未分配利潤”應當等于前期結轉額 當期“利潤總額”。

曉海老師 解答

2014-09-29 22:39

你好！最簡單的說明就是會計恒等式資產負債表左邊是資產=右邊上半部分的負債 右邊下半部分的所有者權益。

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當一個企業設立時,投入的注冊資金應作分錄 　　借:現金50000 　　　　貸:實收資本50000 　　當支付費用時 　　借:管理費用--工資10000 　　　　貸:現金10000 　　此時在填寫資產負債表時,左半部分的資產總計的期末數就應為40000元,而右半部分的負債和所有者權益的期末數則為50000元(等于實收資本),請問此問題應如何解決? 　　按照以上兩個分錄，管理費用屬于損益類科目，應當在損益表中反映，此時損益表中“管理費用”為：10000，則“利潤總額”為-10000；此時“資產負債表”中“未分配利潤”應為-10000，再加上“實收資本”中的50000，右半邊，負債及所有者權益合計應為：40000；即和資產合計相平衡； 　　注明：如企業為第一年成立，“未分配利潤”無上年結轉數額時，損益表中的“利潤總額”應當等于資產負債表中的“未分配利潤”；如有上年結轉數額時，“未分配利潤”應當等于前期結轉額 當期“利潤總額”。
2014-09-29 22:37:06
同學你好 需要查詢明細
2022-05-19 06:32:48
你好 這個是你們軟件自動重分類了，他將這兩個科目里面的負數部分，進行了調整
2022-03-04 11:50:21
你好，損益結轉了嗎？
2022-04-20 08:50:45
你好； 比如1. 科目匯總表平的話，資產負債表也會平。可能你資產負債表的借貸方填錯了，計算錯誤，認真復核，或者當月沒發生額的抄錯數。 2，建議你逐項檢查，科目匯總表上月余額是否平，本月發生額是否平，本月余額是否平。總有一處有錯誤的。如果是電腦上制表，檢查一下公式有沒有問題 3，科目匯總表是平的，就要檢查：帳帳相符、帳表相符。 4，如果你正在使用用友等財務軟件，打開科目余額匯總表，和資產負債表對對余額就能發現問題了，估計公式設置問題。 5，如果是手工表，那就是計算錯誤。自動表肯定是公式設計錯誤。先看看那一項錯，再看該項目公式。 6，其他可能的原因： 憑證不平，造成科目匯總表不平、總帳不平、資產負債表不平； 如是手工記賬，先檢查憑證再檢查科目匯總表、總帳； 如是軟件做帳，就檢查公式是否正確
2022-04-14 15:48:56
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