老師，你好！請問外貿公司出口商品國內運輸費可以抵扣或者退稅嗎？

樸老師 解答

2019-12-02 16:17

營改增后,國際運費為零稅率,國際貨運代理為免稅,一般來說出口貨物的國際運費很難取得專票的。對于取得專票的，為貨代公司開具的6%的專票，國內的運雜費可以取得6%的代理運費或９%的運費專票。對于取得增值稅專用發票的按照以下三種情況操作：
1、對于生產企業來說,出口貨物享受退稅的,或者符合視同內銷征稅政策的可以抵扣進項稅:符合免稅的不能抵扣
2、對于外貿企業來說,不論是退稅還是免稅,都不得抵扣進項稅:符合視同內銷征稅的,可以抵扣進項稅

夢麗 追問

2019-12-02 16:19

那我之前已經申報抵扣了，現在做進項轉出嗎

樸老師 解答

2019-12-02 16:21

嗯，直接轉出就可以了

夢麗 追問

2019-12-02 16:28

老師，會計分錄怎么寫

樸老師 解答

2019-12-02 16:30

借費用貸進項轉出