由于供應商企業非正常，我企業專管員讓把該供應商開給我的進項票（之前已經認證抵扣）做進項稅額轉出，補交了稅款和滯納金，現在供應商企業已正常，我企業補交的相應稅款和滯納金稅務局又退還給我，銀行收到這筆款應該怎么記賬？具體分錄怎么寫？謝謝！

英 追問

2019-10-31 16:30

是的，票是以前年度認證抵扣的，但都是今年做的進項轉出，今年收到的退回款，稍等我拍一下分錄

月月老師 解答

2019-10-31 16:31

你好，好的，你把分錄跟我拍一下。

英 追問

2019-10-31 16:33

月月老師 解答

2019-10-31 16:34

你好，還有補繳稅款的分錄呢，你是怎么做的。

英 追問

2019-10-31 16:37

英 追問

2019-10-31 16:38

月月老師 解答

2019-10-31 16:38

你好，你的兩個分錄原樣用紅字沖回就可以了，你之前的賬務處理是沒有問題的。

英 追問

2019-10-31 16:40

那進項稅轉出的那個分錄不用動？

月月老師 解答

2019-10-31 16:41

你好， 也是需要紅字沖回的，因為發票沒有問題，你是可以抵扣的。

英 追問

2019-10-31 16:43

5月份報稅的表上已經填了進項稅轉出了，現在分錄紅沖，報稅那邊怎么處理？進項稅額轉出那欄能填負數嗎？

月月老師 解答

2019-10-31 16:45

你好，你的這個情況，需要到稅務局做一個更正申報。

英 追問

2019-10-31 16:46

把5月份報表更正一下？該成沒有進項稅額轉出的？

月月老師 解答

2019-10-31 16:49

你好，你把你的情況跟稅務局說明一下，看當地的稅務局如何處理，看看是否可以重新計入進項稅額，或者讓他們給你做更正申報。因為這屬于他們的問題。

英 追問

2019-10-31 16:53

好的，謝謝！

月月老師 解答

2019-10-31 16:54

不客氣，感謝你的認可，謝謝了。