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送心意

徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2019-10-31 08:28

你好，一般來說，這個占比是按照工程款來計算的，即材料：331816*75%=248862，工資331816*25%=82954.如果你們是掛靠的，以掛靠單位的要求為準。

棉糀鎕 追問

2019-10-31 08:39

那這個稅金，跟管理稅是怎么樣一個概念呢？

徐阿富老師 解答

2019-10-31 08:46

你好，掛靠是是要向你收取稅金和管理費的，因為要交稅的啊

棉糀鎕 追問

2019-10-31 08:47

我們不是掛靠公司，是自己工程項目

徐阿富老師 解答

2019-10-31 08:49

那你要計算稅金和管理費這個數據給誰？

棉糀鎕 追問

2019-10-31 08:49

老板

徐阿富老師 解答

2019-10-31 08:50

那就按照工程款，直接乘以比率就好

棉糀鎕 追問

2019-10-31 08:50

是我們向別人收取

徐阿富老師 解答

2019-10-31 08:52

對的，這就是掛靠的計算，所以我上面問你是不是掛靠的，向別人收也是這個計算方法。你直接乘以比率就好

棉糀鎕 追問

2019-10-31 09:07

是這樣子的？

徐阿富老師 解答

2019-10-31 09:11

你好不是做收支表吧？只讓你列出每一項多少金額就好，另外，材料和工資分別列。

棉糀鎕 追問

2019-10-31 09:22

老板說要列一張這樣的表格給他看

徐阿富老師 解答

2019-10-31 09:28

哦，那就按照這樣，如果材料和人工分開列也行

棉糀鎕 追問

2019-10-31 09:30

那不是有負數呈現

徐阿富老師 解答

2019-10-31 09:34

你好，負數就是你們賺的差價啊，沒有負數你們不是要虧了。

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你好，一般來說，這個占比是按照工程款來計算的，即材料：331816*75%=248862，工資331816*25%=82954.如果你們是掛靠的，以掛靠單位的要求為準。
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可以背書。如果要收管理費可以要求其先交管理費再辦理背書手續。
2019-12-30 11:08:46
你好，你現在在倉庫里面嗎？在倉庫里面，你做原材料。如果在工地上的話，就是領用出去了的合同履約成本。
2024-06-27 10:41:38
你好，可以的， 沒問題
2022-10-29 22:48:43
同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
2020-09-11 17:04:30
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