這一個小的幼兒園，兩家合伙兒的，就是支付比收的多，現在掛著其他應付款呢，是一個小型幼兒園還是免稅的。租賃那個房租費啥的，我走那個。一般是那個就裝修費啥的，我就走那個。管理費了，那像買一個小物件兒，一體機什么的，床和那個還有那個桌椅。你說那個我那個設什么科目啊，裝修費和房子租金我做管理費，那購入小孩桌椅還有床，一體機坐墊豆漿機這些做什么科目，是私人開的免稅的托兒所

sake. 追問

2019-10-29 09:46

是二個人合伙開的，月未還得給投資二人算出利潤。現在投入200萬，收回100萬，還有100多萬掛帳

sake. 追問

2019-10-29 09:52

計入待攤費用月末就沒法給二位老板算出誰投入多錢了，現在花銷的比收入多。

sake. 追問

2019-10-29 10:01

現在每月收入10萬，老師工資就6萬，還有伙食費2萬，在加其他費用能剩1萬多

sake. 追問

2019-10-29 10:02

掛低值易耗品或待攤費用，月未結轉分錄這個怎么做啊老師？

立紅老師 解答

2019-10-29 10:45

企業應當采用一次轉銷法或者五五攤銷法對低值易耗品和包裝物進行攤銷，計入相關資產的成本或者當期損益。
具體用哪種方法看你自己企業規定.
企業購買低值易耗品的記賬與攤銷的會計處理：
購入時
借：低值易耗品
貸：現金（或銀行存款）
攤銷時（可以采用一次攤銷法、五五攤銷法）
借：管理費用（或制造費用等）--低值易耗品攤銷
貸：低值易耗品
月末低值易耗品如沒有變動，一般可不用做會計分錄，如果是變動，就按上給的分錄做吧。

sake. 追問

2019-10-29 12:26

老師，我是新開的小幼兒園，也沒有銀行帳戶，就租個房子裝修完就開了，

sake. 追問

2019-10-29 12:31

兩個老板投入的錢，月末收的減去支出等于利潤，支出去的月底都得結轉，五五結轉利潤怎么分呀？支出大于收入始終掛其他應付款行不？

立紅老師 解答

2019-10-29 12:32

你好，沒有銀行賬戶，可以用計入庫存現金。當初投的錢記入實收資本——某某。

sake. 追問

2019-10-29 14:23

老師，我們開園半年也沒到錢，全是老板墊付的，房子租金，裝修費我掛其他應款了。過半年收到學費一點點還款的，分錄做的借管理費用貸其他應付款，
老師我們是幼兒園能做實收資本這科目嗎？

sake. 追問

2019-10-29 14:24

兩老板一個按51%一個按49%計算

立紅老師 解答

2019-10-29 14:25

你好，可以用實收資本核算每個人的投資額。

sake. 追問

2019-10-29 14:41

老師，那投資用實收資本，月末怎么核算利潤呢？怎么給兩個老板算利潤呢？

立紅老師 解答

2019-10-29 14:44

你好，利潤 就是你的收入減掉成本費用。如果利潤是10000萬。10000*51%

sake. 追問

2019-10-29 17:03

老師我們屬于民辦非企業，沒有實收資本這個會計科目

立紅老師 解答

2019-10-29 17:17

你好，有類似于實收資本的科目也可以。