老師好，職工的醫保和養老保險都是個人和財政兩部分，個人部分是從每個月的工資里扣，交費時是交個人部分和財政部分和合計，這個分錄怎么做？

春華秋實 追問

2019-10-24 22:16

那就是說，扣個人部分的時候掛其他應付款

趙英老師 解答

2019-10-24 22:17

是的。。。。。。

春華秋實 追問

2019-10-24 22:18

我們原來是掛在職工應付薪酬里的

趙英老師 解答

2019-10-24 22:30

計提的時候是放在此科目。發放時個人部分轉到其他應付款中，支付時就沖銷了。

春華秋實 追問

2019-10-24 22:32

沒計提

趙英老師 解答

2019-10-24 22:43

要進行計提，不然賬會不平

春華秋實 追問

2019-10-24 22:47

計提，還不會，是按老方法記的

趙英老師 解答

2019-10-25 11:17

那就按你們計提對應的科目去沖銷。

春華秋實 追問

2019-10-25 14:32

謝謝老師，再問一下就是16年買了你們的學習資料費用，忘了報帳，今年領導說報這個可以嗎？

趙英老師 解答

2019-10-25 15:09

同學不客氣！如果領導說可以報那就去報，只是報銷后將費用在年底調增出來。

春華秋實 追問

2019-10-25 15:16

調到啥科目呢？我們的費用財政不撥，是自己單位培訓掙的錢

趙英老師 解答

2019-10-25 16:38

單位16年買的資料費用，如果在16年憑票入賬，那么當年是可以在稅前扣除的。但現在是19年，用16年的票據報銷可以，但是要在年底將此筆費用調增出來。