政府會計，按照案例，應發工資128200元，應扣個人社保12230、年金4892、公積金14676、個稅27.36。假設單位社保部分也為12230，合計244460元。 實際情況如下： 1、我單位有兩個賬戶，一個是零余額賬戶，另一個是銀行存款賬戶 2、職工的工資由財政撥付到職工個人賬戶。（支付的是應發工資128200元） 3、社保部分，我市財政只撥付單位部分（12230），繳納社保時候，我單位先將財政撥付到我單位零余額賬戶的資金（12230）轉入基本戶，再由基本戶支付社保費（單位+個人合計244460）

小魚兒 追問

2022-08-29 10:15

接上面的問題
4、我單位與銀行簽訂代扣協議，支付社保費后，再由銀行從職工賬戶扣取單位代繳納的社保個人部分，扣取后的金額轉入我單位基本戶。 
這里計提工資、計提社保、發放工資、發放社保的四筆財務會計分錄應該怎么做？

樸老師 解答

2022-08-29 10:19

借單位管理費
貸 應付職工薪酬
借 應付職工薪酬

貸財政補助收入
借事業支出
貸財政補助預算收入

小魚兒 追問

2022-08-29 10:23

老師，可以寫詳細的分錄嗎，按上面案例的金額寫，麻煩了

樸老師 解答

2022-08-29 10:27

借 業務活動費
貸 應付職工薪酬
借 應付職工薪酬
貸 財政撥款收入
     其他應付款 ~社保

借  行政支出
貸 財政撥款預算收入



借 其他應付款~社保
貸 財政撥款收入

小魚兒 追問

2022-08-29 10:37

呃。。。。怎么分錄又不一樣了，老師，能不能將金額代入，具體一點呢，現在有點懵的

樸老師 解答

2022-08-29 10:38

我這是問的事業單位的老師

這個是比較詳細的
人家也上班
不好意思要求太詳細

小魚兒 追問

2022-08-29 10:43

主要是我現在問題沒解決，疑問還存在，或者等那位老師下班再回復也行，這個問題我提問幾次了，麻煩老師了

樸老師 解答

2022-08-29 10:46

我問了

她說帶數字的話她也不會，只會這個分錄
這個老師是在鎮政府工作的
可能涉及的沒有這么復雜

小魚兒 追問

2022-08-29 10:53

那麻煩老師看下，之前有位老師的解答，我存在的疑問是：我們單位是零余額財政直接付128200 元給我們個人，接著零余額的社保費單位部分128200 元由零余額賬戶轉入社保戶代發銀行賬戶，社保戶銀行賬戶支付244460（單位和個人），我單位支付了單位和代員工發放了個人部分，員工個人部分于銀行簽訂代扣協議，銀行直接從員工賬戶扣取后轉回我單位社保戶銀行賬戶。這種情況下，計提和實際發放怎么做分錄？我看那位老師的分錄沒有體現我單位為員工墊付的個人部分？

樸老師 解答

2022-08-29 10:54

同學你好
她這個分錄過時了吧

零余額賬戶這個科目沒有了不是嗎