老師，在資產負債表重分類對應的科目名稱是什么？

王愛玲 追問

2019-10-18 11:59

老師，打個比方：
真實賬是
應收1555956.39，預收-2731355.78
現重分類應收是多少？預收是多少？

bamboo老師 解答

2019-10-18 12:00

要看預收跟應收里面的明細余額
比如應收賬款哪個客戶是貸方余額
預收賬款那個客戶是借方余額 
不是看總的余額

王愛玲 追問

2019-10-18 13:35

應收賬款1--6月份，借方10559513.98，貸方8820976.22
預收賬款1--6月份，借方1497670.11，貸方1281377.00
老師，這樣如何重分類?

bamboo老師 解答

2019-10-18 13:38

應收賬款=10559513.98+1497670.11=12057184.09
預收賬款=1281377+8820976.22=10102353.22

應收帳款=應收帳款借方數+預收帳款借方數-壞帳準備 

預付帳款=預付帳款借方數+應付帳款借方數 

應付帳款=應付帳款貸方數+預付帳款貸方數 

預收帳款=應收帳款貸方數+預收帳款貸方數

王愛玲 追問

2019-10-18 16:12

老師，如果現在申報第三季度的資產負債表，那需要重分類的話，你說的數額是單單9月的，還是7-9月累計數，還是1-9月份的累計呢？

bamboo老師 解答

2019-10-18 16:15

單指9月份的期末余額