請問我們委托在單位封裝，封裝回來的產品入半成品么？對方給開具的發票為打樣費，該如何記賬？

毛毛雨 追問

2019-10-17 14:24

老師，我之前都記入了原材料要怎么調整啊？現在收到對方開具的發票了要怎么做啊

meizi老師 解答

2019-10-17 14:31

你好 你沒做明細嗎   你委托加工不是要先計入委托加工物資嗎？ 之前分錄怎么做  發來看看

毛毛雨 追問

2019-10-17 15:14

送去委托加工時沒有記賬，回來時因為沒開發票暫估入賬記入了原材料

meizi老師 解答

2019-10-17 15:16

你好     重新做    1、發出加工材料時：
借：委托加工物資
貸：原材料
2、支付加工費時：
借：委托加工物資
借：應交稅金――應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3、加工完畢收回時：
借：庫存商品
貸：委托加工物資
參考這個來做

毛毛雨 追問

2019-10-18 06:04

那老師我之前的都要全部沖掉挪到這個月來做么？之前好幾個月都有

毛毛雨 追問

2019-10-18 06:06

之前原材料領用記入了研發費用，研發費用又轉去了管理費用，這樣要全部對應憑證充紅么？

meizi老師 解答

2019-10-18 08:29

你好 那你就把之前的錯誤分錄沖掉 在做 是的