2015年12月5日，取得專利權收入200萬元，該項技術轉讓有關的成本和費用190萬元，請問是這樣做分錄嗎？使用權 借；銀行存款 200貸；其他業務收入200 借；其他業務成本190 貸；累計攤銷190

Bonnie 追問

2016-03-17 11:20

請問要填哪些表

Bonnie 追問

2016-03-17 11:23

請問填入哪個明細

Bonnie 追問

2016-03-17 11:27

借；其他業務成本190 貸；累計攤銷190，請問這個累計攤銷，怎么沒有借方余額

Bonnie 追問

2016-03-17 11:43

請問無形資產處置怎么做分錄

Bonnie 追問

2016-03-17 15:28

2014年匯算清繳，補扣的所得稅，做到2015年5月份的賬目中，
借：所得稅費用300貸：應交稅費-應交所得稅300，
借：應交稅費-應交所得稅300 貸：銀行存款300
已結界轉到本年利潤中，是用借：本年利潤300，貸：所得稅費用300，
第一個問題，請問2016年只改這兩步分錄
借；以前年度損益調整300 貸；所得稅費用 300
借；利潤分配-未分配利潤300 貸以前年度損益調整300
第二個問題：請問2015年的匯算清繳，要填什么表格嗎

鄒老師 解答

2016-03-17 11:11

是的

鄒老師 解答

2016-03-17 11:21

填一般企業收入明細表，一般企業成本明細表

鄒老師 解答

2016-03-17 11:23

出租無形資產收入，出租無形資產成本

鄒老師 解答

2016-03-17 11:30

等你無形資產處置了就轉入借方了

鄒老師 解答

2016-03-17 11:46

借；營業外支出    銀行存款   累計攤銷       貸；無形資產   或營業外收入

鄒老師 解答

2016-03-17 18:14

借；以前年度損益調整    貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅    貸；銀行存款
借；利潤分配-未分配利潤  貸；以前年度損益調整
不涉及表格的填寫