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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-10-10 13:40

您好
可以把這個金額結轉到成本

棉糀鎕 追問

2019-10-10 16:12

開票金額是741359，企業所得稅負率1.8%，我可741359×1.8%，得出企業所得稅嗎

bamboo老師 解答

2019-10-10 16:13

請問741359是不含稅金額么

棉糀鎕 追問

2019-10-10 16:20

含稅金額，要扣除稅額嗎

bamboo老師 解答

2019-10-10 16:21

是的 要用不含稅金額計算

棉糀鎕 追問

2019-10-10 16:23

好的，那么這樣的算法是可行是嗎

bamboo老師 解答

2019-10-10 16:23

您這是倒算的 不是根據實際利潤總額計算的

棉糀鎕 追問

2019-10-11 08:16

這個月沒有這個工程的收入，但我有這個工程的工程施工支出，那我月末可以結轉成本嗎

bamboo老師 解答

2019-10-11 08:19

沒有這個工程的收入 暫時不需要結轉成本

棉糀鎕 追問

2019-10-11 08:44

建筑工程簡易征收不能用進項稅額抵扣嗎

bamboo老師 解答

2019-10-11 08:45

建筑工程簡易征收不能用進項稅額抵扣

棉糀鎕 追問

2019-10-11 09:37

我們公司銀行收到兩筆工程款，前面一個會計做了預收！后來我們支付了70萬材料款，用承匯方式支付的，一個會計科目怎么做

棉糀鎕 追問

2019-10-11 09:38

收到工程款是90萬

bamboo老師 解答

2019-10-11 09:39

借：銀行存款 900000
貸：預收賬款  900000
材料款有沒有收到發票

棉糀鎕 追問

2019-10-11 09:45

收到發票了

bamboo老師 解答

2019-10-11 09:45

借：原材料   700000
貸：銀行存款  700000

棉糀鎕 追問

2019-10-11 09:47

承匯的，我做銀行還是做應收票據，以前的會計是做應收票據

bamboo老師 解答

2019-10-11 09:49

承兌匯票啊 
是自己單位開出去的么 還是收的別的單位的轉出

棉糀鎕 追問

2019-10-11 09:50

自己公司打出去的？如果是別的公司打進來呢？

bamboo老師 解答

2019-10-11 09:53

直接公司開具的承兌 用應付票據
收到別的公司的承兌 用應收票據

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您好 可以把這個金額結轉到成本
2019-10-10 13:40:31
同學你好 對 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2022-05-24 13:37:37
同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
2022-04-28 10:23:46
你好，工程施工和工程結算直接對沖填寫零就行
2023-08-07 16:44:10
你好！一般是按發票或工程進度
2019-12-06 14:30:29
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